Zwiększ swoje oszczędności podatkowe na darowizny charytatywne

Dla osób o skłonnościach charytatywnych wniesienie aktywów długoterminowych do akcji charytatywnych może być bardzo skuteczną strategią podatkową w celu wyeliminowania podatków od zysków kapitałowych.
Przekazując docenione papiery wartościowe, możesz zmaksymalizować wartość darowizny, szukając papierów wartościowych do wniesienia wkładu, które wzrosły najbardziej wartościowo i które utrzymałeś przez ponad rok.
Zastanów się nad funduszem od dawców, aby uprościć proces, używając jednego wkładu długoterminowych papierów wartościowych w celu stworzenia planu emisji i wsparcia wielu organizacji charytatywnych.

Poddanie się miłosiernym sprawom bliskim sercu jest satysfakcjonujące. Uzyskanie ulgi podatkowej za twoją hojność może uczynić ją jeszcze bardziej satysfakcjonującą – nawet bardziej, niż możesz sobie wyobrazić. Co, jeśli możesz dodać więcej niż 20% do datku na cele charytatywne i zmaksymalizować swoje oszczędności podatkowe, korzystając z często pomijanych przepisów podatkowych?

Oto, jak to zrobić: federalny kod podatkowy umożliwia przekazywanie cennych papierów wartościowych, takich jak akcje, obligacje i udziały w funduszach wspólnego inwestowania, bezpośrednio na cele charytatywne bez płacenia podatku od zysków kapitałowych od wartości docenionej, tak jak gdybyś najpierw sprzedał je, a następnie przekazał gotówka na cele charytatywne. I to nie wszystko. Po dodaniu wyszczególnionych odliczeń podatkowych za rok, możesz zasadniczo odliczyć uczciwą wartość rynkową długoterminowego zabezpieczenia w momencie darowizny, a nie niższą kwotę, którą zapłaciłeś za to pierwotnie.1

“To jedna z najkorzystniejszych strategii podatkowych dostępnych dla osób, które czynią cele charytatywne częścią swojego ogólnego planu finansowego”, mówi Jacqueline Valouch, wiceprezes i doradca ds. Planowania dobroczynnego w Fidelity Charitable®, niezależnej organizacji charytatywnej. “Pozwala ci dawać więcej, zmniejszać dochód podlegający opodatkowaniu i dostosowywać darowiznę charytatywną do innych strategii finansowych.”
Wyeliminuj podatki od zysków kapitałowych

Przekazywanie aktywów o długoterminowej wartości do kwalifikującej się organizacji charytatywnej może być bardzo skuteczną strategią podatkową, która eliminuje podatki od zysków kapitałowych, szczególnie w przypadku osób, których inwestycje znacznie wzrosły.

Rozważmy hipotetyczny przykład. Załóżmy, że kupiłeś 20 000 USD akcji w firmie sprzed 20 lat. Dziś te akcje mają wartość 50 000 USD, co oznacza 30 000 USD podlegającego opodatkowaniu długoterminowy zysk kapitałowy. Wykres porównuje przekazanie akcji bezpośrednio na cele charytatywne, a następnie sprzedaż papierów wartościowych i przekazanie zysków na cele charytatywne. Podsumowując: przekazując darowiznę, eliminujesz długoterminowy zysk kapitałowy w wysokości 7 140 USD oraz podwy szkę Medicare o 30 000 USD w wartości akcji.

Im bardziej Twoje bezpieczeństwo się podniosło, a im wyższa długoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych, tym bardziej korzystna staje się ta strategia. Ale nadal możesz skorzystać z tej strategii, aby wyeliminować znaczną kwotę podatku, nawet jeśli skorygowany dochód brutto stawia Cię przy 15% stawce podatku od długoterminowych zysków kapitałowych.
Zwiększ kwotę, którą możesz wnieść i odliczyć

Chociaż eliminacja podatku od zysków kapitałowych jest znaczna, to tylko część historii. Innym pozytywnym efektem wniesienia datków na cele charytatywne jest to, że pozwala ci to wnieść większy wkład w działalność charytatywną, jednocześnie korzystając z ulgi podatkowej na darowiznę na cele charytatywne. Oczywiście, musisz wyszczególniać, aby skorzystać z dedukcji

Ludzie, którzy sprzedają inwestycje, aby wnieść swój roczny wkład na cele charytatywne, często odkładają część przychodów ze sprzedaży, aby zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Lub, jeśli zdecydowali się przekazać pewną kwotę, mogą potrzebować sprzedać dodatkowe udziały inwestycji, aby pokryć koszty podatkowe oprócz składki.

Bezpośredni wkład w długoterminowe zabezpieczenia pozwala nie tylko na wyeliminowanie podatku od zysków kapitałowych, ale może również przynieść dodatkową korzyść w postaci zwiększenia kwoty wyszczególnionego odliczenia podatkowego. Zasadniczo można obliczyć wysokość ulgi podatkowej na cele charytatywne w oparciu o uczciwą wartość rynkową, a nie podstawę kosztową wysoko cenionego zabezpieczenia długoterminowego.

Korzystając z hipotetycznego przykładu powyżej i na wykresie, aby zilustrować ten punkt, całkowite podatki dochodowe, które można zaoszczędzić, poprzez wniesienie długoterminowego, uznanego zabezpieczenia w naturze bezpośrednio na cele charytatywne, wyniosą 19 800 USD. To ponad dwa razy więcej, niż 9,833 USD, które zaoszczędziłbyś, gdybyś sprzedał inwestycję i wpłacił gotówkę z wpływów ze sprzedaży po opodatkowaniu.
Znajdź odpowiedni zasób do przekazania

Aby zmaksymalizować wartość strategii, Valouch sugeruje, że szukasz papierów wartościowych, które wzrosły najbardziej wartościowo i które utrzymałeś przez ponad rok. Aby zobaczyć wpływ wniesienia papierów wartościowych o różnym poziomie aprecjacji, możesz użyć kalkulatora oddawania papierów wartościowych Fidelity CharitableOpen w nowym oknie.

Kalkulator umożliwia wprowadzenie rozmiaru proponowanej składki, podstawy kosztowej, zysków kapitałowych i krańcowych stawek podatkowych w celu uzyskania kwoty oszczędności obejmującej zarówno oszczędności podatkowe z tytułu zysków kapitałowych, jak i obniżkę podatku z wyższej kwoty odliczonej na cele charytatywne.

Możesz współpracować ze swoim doradcą finansowym, aby ocenić konkretne papiery wartościowe, które należy wziąć pod uwagę w celu przekazania darowizny, i zrównoważyć te rekomendacje z oceną fundamentalnej atrakcyjności utrzymywania tych aktywów w portfelu przez dłuższy czas.
Zrównoważ swój portfel

Wielu doświadczonych inwestorów zazwyczaj przeprowadza roczny lub półroczny przegląd swojego istniejącego portfela, aby określić, czy konieczne jest zrównoważenie portfela inwestycji zgodnie z ich tolerancją na ryzyko, horyzontem inwestycyjnym i sytuacją finansową.

Zdyscyplinowane równoważenie portfela wspiera praktykę sprzedaży inwestycji, które poszły dobrze i kupowania tych, które mogą być niedowartościowane – “kupuj niskie, sprzedaj wysokie” powiedzenie udanego inwestowania. Jedną z wad przywrócenia równowagi jest to, że często generuje ona podatki od zysków kapitałowych. Jednak dostosowanie twojego bilansu portfela do darowizny na cele charytatywne może pomóc w zmniejszeniu tego problemu.

Zamiast sprzedawać docenione zabezpieczenia i wykorzystywać gotówkę, by kupić inwestycję w nierentowną kategorię, możesz użyć docenionego zabezpieczenia, aby opłacić roczną akcję charytatywną. Następnie możesz wziąć gotówkę, którą normalnie dałbyś na cele charytatywne i zainwestować ją w papiery wartościowe, które równoważą twoje portfolio. Rezultat: 2 osiągnięte cele i niższy rachunek podatkowy, do startu.

Uprość swoje dawanie

Dla osób o skłonnościach charytatywnych przekazywanie długoterminowych papierów wartościowych jest mądrą strategią podatkową, ale jeśli chcesz wspierać wiele różnych organizacji charytatywnych za pomocą tego typu darowizn, może to okazać się czasochłonne. Możesz uprościć proces, korzystając z pojedynczego wkładu długoterminowych papierów wartościowych, aby utworzyć plan emisji i wspierać wiele organizacji charytatywnych z funduszem od dawcy (DAF), który jest programem w ramach publicznej organizacji charytatywnej. Dokonujesz odliczonej od podatku darowizny charytatywnej na rzecz organizacji charytatywnej sponsorującej DAF. Następnie możesz polecić dotacje od DAF do wykwalifikowanych organizacji charytatywnych, które są, ogólnie rzecz biorąc, instytucjami użyteczności publicznej o wartości 501 (c) (3) kwalifikującymi się do IRS. Możesz także zainwestować swoje datki na cele charytatywne, aby uzyskać wzrost wolny od podatków i wygenerować jeszcze więcej pieniędzy na cele charytatywne, na których ci zależy.

Korzystając z naszego hipotetycznego przykładu powyżej, jeśli nie chcesz przekazać całej wartości 50 000 USD na jedną akcję charytatywną, możesz po prostu wnieść ją do organizacji sponsorującej swojego DAF i polecić dotacje dla wielu organizacji charytatywnych. Ulga podatkowa dla ciebie pozostaje taka sama, ale proces jest prostszy dla ciebie i dla organizacji charytatywnej.
Przerwa przyzwyczajenia w czeku

Biorąc pod uwagę wszystkie potencjalne korzyści związane z inwestowaniem w długoterminowe papiery wartościowe, dlaczego więcej osób nie korzysta z tej strategii?

“Sprowadza się do nawyków, które trudno złamać” – zauważa Valouch. “Wiele osób, które regularnie wspierają działalność charytatywną, zawsze pisało kontrole, więc wydaje się, że są one najłatwiejsze do przejścia, ale faktem jest, że wniesienie długoterminowych papierów wartościowych nie wymaga wiele dodatkowego wysiłku, zwłaszcza jeśli robisz to za pomocą funduszu od dawców, a oszczędności podatkowe mogą być dla ciebie naprawdę ważne, a także korzystne dla organizacji charytatywnych, które wspierasz. “