Zacznij już teraz od planowania sukcesji firmy

Kiedy powinieneś zacząć planować strategię wyjścia od swojej firmy? Spróbuj wczoraj!

Od pierwszego dnia rozpoczęcia działalności chcesz upewnić się, że Twój plan biznesowy jest skoordynowany z Twoim planem spadkowym. Wielu właścicieli firm jest tak pochłoniętych swoją działalnością, że nawet nie myślą o planie sukcesji do roku czy dwóch, zanim nie przejdą na emeryturę. Jednak przygotowanie się do przejścia Twojej firmy może uratować ci ból serca i ochronić rodzinę przed niepotrzebnym ryzykiem finansowym.
Zrozum swoje emocjonalne przywiązanie.

Wielu właścicieli firm uważa, że ​​planowanie sukcesji jest przełomowym i emocjonalnym wyzwaniem. “Biorąc pod uwagę ciężką pracę i poświęcenie dla kultywowania i rozwijania swojej działalności, wielu właścicieli firm może nie być gotowych do odejścia” – mówi Kimberly Rosati, regionalna menedżer ds. Planowania nieruchomości w Fidelity Investments. “To ich życie, wszystko.”
Wyzwalacze sukcesji

Oprócz osobistych celów planu sukcesji istnieją inne kwestie, które mogą spowodować sprzedaż lub przeniesienie aktywów. Potencjalne problemy obejmują niepełnosprawność lub śmierć właściciela, klauzule w dokumentach własności dotyczących wyobcowania i ograniczeń transferu na całe życie, opcje kapitału początkowego lub utratę licencji zawodowej. Ale gdy zdarzy się którekolwiek z tych zdarzeń lub jakiekolwiek inne zakłócenie, pomaga to, jeśli masz już gotowy plan.
Krok 1: Określ swoją strategię wyjścia i pożądaną spuściznę.

Oto kilka pytań, które możesz zadać sobie jako właścicielowi firmy przygotowującej się do tego przejścia:

Co wyobrażam sobie dla mojej firmy w przyszłości i jak moja transformacja wpłynie na tę wizję?
Czy chcę mieć czystą przerwę od firmy lub czy wolałbym pozostać zaangażowany?
Czy zidentyfikowałem następnych członków kierownictwa, takich jak kluczowi pracownicy, czy przygotowałem członków rodziny do przejęcia?
Jeśli sprzedam firmę i odejdę, jak będę wypełniać swój czas?
Czy naprawdę jestem na to gotowy?

Sprawdź, jaka jest Twoja firma.

Jeśli zdecydujesz się sprzedać swoją firmę lub jej część, musisz dowiedzieć się, ile warta jest ta firma. Istnieje kilka typowych metod wyceny przedsiębiorstw. Obejmują one:

Wycena oparta na aktywach: Wycena oparta na aktywach jest określana poprzez agregację wartości aktywów materialnych i niematerialnych. Wartość tych aktywów można uzyskać za pośrednictwem profesjonalnego rzeczoznawcy.
Mnożnik zarobków: oblicz roczne zarobki swojej firmy, określ rzeczywisty mnożnik i potwierdź, że pomiary te są typowe dla innych firm w Twojej branży lub lokalizacji.
Użycie “comps”: Określ, jakie inne podobne firmy w Twojej branży i lokalizacji sprzedały się niedawno. Możesz pracować z brokerem biznesowym, aby uzyskać informacje na temat ostatnich sprzedaży.

Krok 2: Zbuduj plan przeniesienia firmy z myślą o podatkach.

Jednym z powszechnych problemów w planowaniu nieruchomości jest to, że majątek właściciela firmy często koncentruje się głównie na działalności gospodarczej. Może to narazić właściciela i jego rodzinę na ogromne ryzyko finansowe i biznesowe w przypadku niezdolności lub śmierci. Co by się stało, gdyby firma została zlikwidowana? Istnieje kilka sposobów na zminimalizowanie tej ewentualności.

Rozważ umowę kupna-sprzedaży.

Aby ochronić się przed narażeniem twojej i twojej rodziny na ryzyko związane z tym skoncentrowanym aktywem, szczególnie w przypadku nagłego odejścia z firmy, możesz wcześniej zawrzeć umowę kupna-sprzedaży i na przykład sfinansować ją ubezpieczenie na życie. Umowa kupna-sprzedaży jest umową, która ogranicza właścicieli firm do swobodnego przekazywania ich interesów. Ogólnie rzecz biorąc, umowa kupna-sprzedaży zapewnia uporządkowane przekazanie udziałów jednego właściciela innym właścicielom lub z powrotem do korporacji po wystąpieniu określonych zdarzeń wyzwalających, w tym wycofaniu, niepełnosprawności lub śmierci właściciela. Finansowanie umowy kupna-sprzedaży z ubezpieczeniem na życie zapewnia właścicielom polis – zazwyczaj, spółce lub współwłaścicielom – świadczenia z tytułu śmierci oraz zapewnia spadkobiercom zmarłego właściciela płynność.

Zasadniczo, dwoma powszechnymi typami umów kupna-sprzedaży są umowy kupna-sprzedaży (przewidujące zakup udziałów jednego właściciela przez innych właścicieli po wystąpieniu określonych określonych zdarzeń) oraz umowy na zakup akcji lub udziałów (przewidujące odkupienie udziałów właściciela w spółce w przypadku wystąpienia określonych określonych zdarzeń).

Rodzaj wybranej przez Ciebie umowy kupna-sprzedaży zależy od wielu czynników, w tym od struktury własności firmy, stabilności finansowej firmy i dotychczasowych planów obecnych właścicieli. Ogólnie rzecz biorąc, umowa dotycząca wzajemnego zakupu może być warta więcej niż pozostali akcjonariusze, ponieważ uzyskałaby wzrost w momencie śmierci jednego z właścicieli. Z drugiej strony, jeśli jest więcej niż dwóch lub trzech właścicieli, wykupienie ubezpieczenia od wielu polis stanie się kosztowne w ramach umowy wzajemnego zakupu. Powinieneś skonsultować się z prawnikiem, aby dowiedzieć się, jak zorganizować taką umowę w świetle Twojej osobistej sytuacji.

Współpracuj z zespołem zaufanych specjalistów.

Aby uzyskać najlepsze wyniki, zbierz grupę kluczowych specjalistów, którzy współpracują ze sobą w Twoim imieniu. Możesz dołączyć CPA, doradcę finansowego lub nieruchomościowego i prawnika korporacyjnego, aby pomóc w stworzeniu biznesplanu. Możesz również skoordynować działania z prawnikiem ds. Planowania nieruchomości, aby upewnić się, że aktywa są efektywnie przenoszone z podatków.

Przygotuj swój wewnętrzny zespół.

Bez względu na to, jakie są Twoje ostateczne plany, powinieneś rozważyć przygotowanie dobrze wyszkolonego zespołu pracowników, aby każde przejście było sprawne, a Twoja firma nadal działa tak skutecznie, jak to tylko możliwe. Zadaj sobie pytanie, jak dobrze radzą sobie Twoi najlepsi menedżerowie, jeśli opuścisz w przyszłym tygodniu, w przyszłym miesiącu lub w przyszłym roku. Im bardziej są gotowi, tym łatwiej będzie ci odejść, kiedy nadejdzie właściwy czas.

Użyj inteligentnych technik planowania nieruchomości, aby efektywnie opuścić podatki.

Opodatkowanie jest zawsze ważnym czynnikiem. Porozmawiaj ze swoim adwokatem lub doradcą podatkowym, w jaki sposób możesz potencjalnie przenieść firmę w sposób najbardziej podatkowy.

W przypadku firmy rodzinnej możesz otrzymywać dochody z działalności nawet po przeniesieniu własności na swoje dzieci. Jednym ze sposobów jest ustanowienie koncesjodawcy zachowanego dożywotniego trustu (GRAT), nieodwołalnego zaufania, które wypłaca koncesjodawcy stałą stawkę za określony okres, a pozostałe odsetki pokrywa spadkobiercom; lub koncesjodawca zachowywany w sposób grupowy (GRUT), który jest podobny do GRAT, z tym że płaci ustalony procent aktywów funduszu na bazie przeszacowanej rocznej. W przypadku właściwej struktury, jakiekolwiek uznanie aktywów przedsiębiorstwa posiadanych w ramach GRAT lub GRUT nie podlegałoby opodatkowaniu nieruchomościami.

Rozważ rodzinną spółkę komandytową.

Rodzinna spółka komandytowa lub rodzinna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (FLLC) zapewnia dwie alternatywne struktury własnościowe dla prowadzenia rodzinnej firmy. W przypadku właściwej struktury obie umowy przewidują scentralizowane zarządzanie i ochronę przed wierzycielami. Skonsultuj się z doświadczonymi profesjonalistami zajmującymi się planowaniem majątku, tworząc takie lub podobne podmioty.
Krok 3: Sprzedawaj firmę rodzinie, pracownikom lub współwłaścicielom lub osobom trzecim.

Istnieją trzy możliwości sprzedaży firmy: sprzedawaj ją członkom rodziny, sprzedawaj innym pracownikom lub współwłaścicielom firmy lub sprzedawaj ją stronom trzecim. Sukcesja może być powolna i stopniowa, ale niezależnie od tego, właściwe przygotowanie jest niezbędne.

Przenieś własność na członków rodziny.

Przekazując własność następnemu pokoleniu, możesz rozważyć niektóre z tych pytań:

Które dziecko lub dzieci powinny prowadzić firmę?
Jak możesz zapewnić sprawiedliwe traktowanie wszystkich dzieci?
Jak zachowasz lub stworzysz rodzinną harmonię podczas przenoszenia rodzinnego biznesu?
W jaki sposób możesz przekazać firmę dzieciom, gdy nadal potrzebujesz dochodu z biznesu?

Sprzedawaj innym pracownikom lub właścicielom.

Sprzedaż firmy innym pracownikom lub współwłaścicielom może mieć wiele sensu. W końcu nikt nie zna twojej firmy lepiej niż twoi pracownicy. Jeśli zdecydujesz się sprzedać swój biznes wewnętrznie, zacznij od zidentyfikowania kluczowych pracowników.

Jedną z opcji jest sprzedaż kluczowym pracownikom poprzez rodzaj planu treningowego, w którym zapewniasz finansowanie, a oni spłacają Cię w ratach z zysków przez wiele lat. Omów swoje opcje z adwokatem.

Sprzedaj stronie trzeciej.

Trzecią opcją jest sprzedanie firmy osobie trzeciej. Jeśli masz emocjonalne przywiązanie do firmy i / lub masz nadzieję pozostać zaangażowanym, zamiast całkowicie odejść, sprzedaż zewnętrzna może być mniej atrakcyjna. Jednak nawet w tym przypadku możesz zaaranżować pozostanie zaangażowanym przez określony okres czasu za pomocą ustalacza lub podobnej umowy. Umożliwiłoby to rodzaj ciągłości, którą zwykle można uzyskać w przypadku sprzedaży rodziny lub pracownika.

Jeśli zdecydujesz, że żadna z tych opcji nie zadziała i że lepiej będzie zamknąć firmę, likwidacja firmy jest zawsze opcją.
Wniosek

Niezależnie od tego, jak daleko jesteś od sprzedaży swojej firmy, nigdy nie jest zbyt wcześnie, aby rozpocząć planowanie płynnego, wydajnego i opłacalnego planu sukcesji biznesowej. Rozpocznij dzisiaj, organizując spotkanie ze swoim zespołem profesjonalistów, który może obejmować Twojego księgowego, prawnika korporacyjnego i doradcę finansowego, a także specjalistów od wyceny i prawnika zajmującego się planowaniem nieruchomości.