Planowanie nieruchomości

Potwierdź, że twoje konta są odpowiednio zatytułowane.
Upewnij się, że twój plan nieruchomości i oznaczenia beneficjentów są zgodne z Twoimi życzeniami.
Regularnie sprawdzaj swój plan nieruchomości, aby upewnić się, że nadal odzwierciedla Twoje życzenia.

Czy wiesz, kim są Twoi beneficjenci i jak zatytułowane są twoje aktywa?

Mogą to wydawać się proste pytania, ale jeśli spędziłeś wiele lat gromadząc konta bankowe i maklerskie, nieruchomości, konta emerytalne, renty i inne aktywa, nierzadko zdarza się, że zapomnisz lub nie zaktualizujesz tych ważnych informacji.

Jeśli masz odpowiednie oznaczenia beneficjentów, twoje aktywa mogą szybko i łatwo przenieść się do bliskich, zwykle unikając spadków, a może nawet obniżając podatki od nieruchomości. Większość ludzi nadal potrzebuje woli, ale odpowiednie oznaczenia beneficjentów mogą w niektórych sytuacjach uniknąć potrzeby bardziej dogłębnego planu nieruchomości lub bardziej złożonych trustów. Dla osób z większym majątkiem lub bardziej złożoną sytuacją, nadal prawdopodobnie wskazane będzie dodatkowe planowanie majątku i zaufania. Oczywiście porozmawiaj ze swoim prawnikiem o tym, co jest dla ciebie najlepsze, biorąc pod uwagę twoją osobistą sytuację.

Niepoprawne oznaczanie beneficjentów lub niepoprawne ich aktualizowanie w przypadku zmiany okoliczności może mieć negatywne i dalekosiężne konsekwencje. Na przykład, brak aktualizacji beneficjentów na koncie emerytalnym, który rozpocząłeś 30 lat temu, może spowodować, że konto przejdzie do Twojego byłego małżonka, zamiast do 2 dzieci, które wyznaczyłeś jako spadkobierców w testamencie i planie nieruchomości. Podobnie jak polisa ubezpieczeniowa na życie, którą kupiłeś, gdy byłeś żonaty z pierwszym współmałżonkiem, który teraz spodziewasz się zostawić swojemu obecnemu współmałżonkowi, ale na którym zapomniałeś zaktualizować beneficjenta.

“Niestety, ludzie często nie zdają sobie sprawy, że niektóre aktywa, takie jak konta emerytalne, polisy na życie i renty, przechodzą na beneficjentów na podstawie umowy, a nie na podstawie ich woli lub zaufania” – mówi Kelly Quinlan, specjalista ds. Planowania nieruchomości w Fidelity. Co ważne, oznaczenia beneficjentów tych aktywów zastępują warunki testamentu.

Aby być bezpiecznym, sprawdź oznaczenia beneficjentów na wszystkich kluczowych kontach i aktywach przynajmniej raz w roku lub po każdej poważnej zmianie życia, w tym małżeństwie, rozwodzie, urodzeniu dziecka lub śmierci współmałżonka. A jeśli masz plan nieruchomości, dostosuj swoje rachunki i oznaczenia beneficjentów do tego planu i do swoich celów.
Podstawy

Zacznijmy od podstaw. Istnieją dwie kluczowe funkcje konta, które mogą pomóc uniknąć spadków i potencjalnie ograniczyć podatki dla spadkobierców.

Współwłasność
Nazywanie beneficjenta “przelewu na śmierć” lub “płatnego na śmierć”

Poniżej przedstawiamy ich zalety i wady:
3 rodzaje współwłasności
Współwłasność nieruchomości

Współwłasność może być podzielona na różne sposoby, co może wpływać na plan nieruchomościowy. Każdy rodzaj wspólnej struktury własności oferuje niepodzielne prawo do użytkowania i korzystania z nieruchomości. Jednak w zależności od konkretnej klasyfikacji współwłasności, ostateczne konsekwencje przeniesienia po śmierci współwłaściciela mogą być różne.

Istnieją 3 podstawowe sposoby na tytuł konta wspólnego, a każda z nich ma wyraźne implikacje dla planowania nieruchomości, w zależności od twojej sytuacji.

Współwłasność najmu z prawem do przetrwania: gdy jeden właściciel umiera, własność przekazuje własność pozostałym (pozostałym) właścicielom (ami) poprzez prawa do przetrwania. Spadku można uniknąć w chwili śmierci pierwszego współwłaściciela wspólnego rachunku, ale niekoniecznie po śmierci współwłaściciela, który przeżył. Dzieje się tak dlatego, że majątek, który pierwotnie był wspólnie posiadany, może teraz być nazwany wyłącznie imieniem pozostającego przy życiu współwłaściciela, a zatem może potencjalnie spadać na śmierć współwłaściciela, który przeżył, chyba że zostaną podjęte działania w celu uniknięcia tego skutku.

Dzierżawa według całości: Jest to podobne do wspólnego najmu z prawem do przetrwania, z tym że dotyczy tylko małżeństw.

Współwłasność: W przeciwieństwie do wspólnego najmu z prawem do przeżycia, z najmem wspólnym, gdy współwłaściciel umiera, zainteresowanie tego właściciela nieruchomością stanie się częścią majątku zmarłego właściciela i zostanie przekazane zgodnie z jego wolą. Jedna uwaga: należy zachować ostrożność przy ustalaniu najmu na wspólnym rachunku, ponieważ może to prowadzić do problemów spadkowych.
Pułapki, których należy unikać: przekazanie na śmierć lub płatne w przypadku śmierci nie pasujące do testamentów
TOD / POD

Innym prostym i łatwym sposobem na uniknięcie spadków jest wymienienie kogoś jako beneficjenta przelewu na śmierć (TOD) lub beneficjenta śmierci (POD). Warunki są zasadniczo takie same, ale mają zastosowanie do nieco innych kont. Beneficjent o nazwie TOD lub POD może być wymieniony na kontach finansowych, takich jak rachunki oszczędnościowe lub czekowe, rachunki inwestycyjne, tytuły pojazdów, a w niektórych stanach – nieruchomości.

Pomimo swojej prostoty jednym z głównych problemów związanych z aktywami o nazwie TOD lub POD jest brak świadomości lub słaba koordynacja z ogólnymi strategiami planowania nieruchomości. Niektóre osoby mogą nie zdawać sobie sprawy z tego, że aktywa z tytułem TOD lub POD zastępują to, co jest określone w testamencie. Jeśli wiele kont ma tytuł TOD lub POD, testament może być w dużej mierze nieefektywny, a zasoby nie mogą być rozpowszechniane zgodnie z przeznaczeniem, ponieważ oznaczenia beneficjentów oznaczone jako TOD lub POD nie są zgodne z tymi określonymi w testamencie.

Podatki od nieruchomości mogą być należne z tytułu aktywów TOD, w zależności od, między innymi, sposobu sporządzenia testamentu. Jeśli istnieją kwestie podatkowe, poleganie na oznaczeniach TOD lub POD może być niewystarczające i może być potrzebny bardziej skomplikowany plan nieruchomości. Jak zawsze, skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.
Pułapki, których należy unikać: oznaczenia beneficjentów, które nie pasują do Twojej woli

Zasadniczo aktywa każdego konta emerytalnego, polisy ubezpieczeniowej na życie lub renty zostaną przekazane beneficjentowi wymienionemu na tym aktywu, niezależnie od warunków testamentu. Dlatego też oznaczenia beneficjentów należy uznać za ważną część ogólnego planu dotyczącego nieruchomości. Zbyt wielu ludzi popełnia błąd polegający na posiadaniu nieaktualnych beneficjentów na niektórych kontach, które nie są zgodne z woli, co nieuchronnie powoduje konflikty między beneficjentami, które mogą stać się sprawą dla sądów. “Upewnij się, że rozumiesz, jak wszystkie tytuły są zatytułowane i jaki jest efekt tego tytułu”, ostrzega Fred Chang, specjalista od planowania nieruchomości w firmie Fidelity. “Następnie regularnie sprawdzaj i aktualizuj wszystko.”

“Dlatego tak ważne jest koordynowanie tytułu konta i nazywania beneficjentów ogólnym planem nieruchomości, aby upewnić się, że twoje aktywa zostaną przekazane twoim spadkobiercom w sposób zamierzony, pomagając zmniejszyć podatki od nieruchomości” – zauważa Quinlan.