Korekta podatkowa: 9 pytań do zadania

Oceń skutki podatkowe zmian życiowych, takich jak podwyżka, nowa praca, małżeństwo, rozwód, nowe dziecko lub dziecko idące na studia lub wychodzące z domu.

✔ Sprawdź swoje potrącenia na wypłatę i szacowane podatki, aby uniknąć płacenia za dużo lub za mało.

✔ Sprawdź, czy możesz wnieść większy wkład w swoje 401 (k) lub 403 (b). Jest to jeden z najskuteczniejszych sposobów obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu w bieżącym roku.

W trakcie letniej zabawy, poświęcenie czasu na sprawdzanie podatków w połowie roku może przynieść korzyści jeszcze długo po tym, jak zdjęcia z wakacji zostaną głęboko pochowane w kanale na Facebooku.

Wydarzenia osobiste i finansowe, takie jak zawarcie małżeństwa, wysłanie dziecka na studia lub przejście na emeryturę, odbywają się przez cały rok i mogą mieć duży wpływ na podatki. Jeśli poczekasz do końca roku lub następnej wiosny, aby uwzględnić te zmiany w planowaniu podatkowym, może być za późno.

“Midyear to idealny czas, aby upewnić się, że maksymalizujesz potencjalne korzyści podatkowe i zmniejszasz jakiekolwiek dodatkowe zobowiązania podatkowe wynikające ze zmian w twoim życiu” – mówi Gil Charney, dyrektor Instytutu podatkowego w H & R Block.

Oto 9 pytań, na które należy odpowiedzieć, aby pomóc Ci przygotować się na potencjalny wpływ na Twoje zeznanie podatkowe.
1. Czy dostałeś podwyżkę, czy spodziewasz się jednego?

Kwota podatku potrącanego z pensji powinna wzrastać automatycznie wraz z wyższymi dochodami. Ale jeśli pracujesz dwiema miejscami pracy, masz znaczny dochód zewnętrzny (z inwestycji lub samozatrudnienia), albo Ty i Twój współmałżonek składają wspólny wniosek o zwrot podatku, podwyżka może wcisnąć cię w wyższy przedział podatkowy, który może nie zostać uwzględniony w Formularz W-4 w aktach z pracodawcą. Nawet jeśli nie otrzymujesz podwyżki, upewnij się, że twoje linie potrąceń ściśle powiązane z przewidywanym obciążeniem podatkowym to inteligentne planowanie podatkowe. Użyj kalkulatora podatku u źródła IRS; następnie, jeśli to konieczne, powiedz swojemu pracodawcy, że chcesz dostosować swój W-4.

Inną kwestią do rozważenia jest wykorzystanie części dodatkowego dochodu z podwyżki, aby zwiększyć swój wkład do 401 (k) lub podobnego kwalifikowanego planu emerytalnego. W ten sposób zmniejszasz dochód podlegający opodatkowaniu i jednocześnie oszczędzasz więcej na emeryturę.

2. Czy Twoje dochody zbliżają się do progu podatku dochodowego netto inwestycji?

Jeśli jesteś stosunkowo wysoko zarabiającym, sprawdź, czy jesteś na dobrej drodze, aby przekroczyć próg podatku od inwestycji netto (NIIT). NIIT, często zwany stawką Medicare, to opłata w wysokości 3,8% w przypadku mniejszego dochodu z inwestycji netto lub nadwyżka zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) powyżej 200 000 USD dla osób fizycznych, 250 000 USD dla małżeństw składających wspólnie oraz 125 000 USD dla małżonków składających osobno. Ponadto podatnicy, którzy osiągnęli dochód powyżej tych progów, będą mieli kolejne 0,9% podatku od Medicare w stosunku do zwykłego 2,9%, który zostanie odjęty od ich pensji.

Jeśli uważasz, że możesz przekroczyć próg kosztów związanych z podatkiem Medicare na rok 2017, możesz rozważyć strategie odroczenia zarobków lub przeniesienia niektórych inwestycji generujących dochód na podatkowe konta emerytalne. Są to inteligentne strategie dla podatników na niemal każdym poziomie dochodów, ale ich wpływ na oszczędności podatkowe jest jeszcze większy w przypadku osób objętych stawką Medicare.

3. Czy zmieniłeś pracę?

Jeśli planujesz otworzyć rollover IRA z pieniędzmi z planu 401 (k) byłego pracodawcy lub podobnego planu lub przekazać pieniądze na plan nowego pracodawcy, uważaj, jak sobie radzisz z transakcją. Jeśli masz pieniądze zapłacone bezpośrednio do ciebie, 20% zostanie potrącone z tytułu podatków, a jeśli nie wpłacisz pieniędzy w nowym planie lub IRA w ciągu 60 dni, możesz zapłacić podatek od wypłaty, plus 10% kara, jeśli masz mniej niż 55 lat.

4. Czy masz noworodka lub dziecko, które nie mieszka już w domu?

Nadszedł czas, aby zaplanować z wyprzedzeniem wpływ uzależnienia jednego lub więcej zależnego od Twojego zeznania podatkowego.

Rozważ dostosowanie podatku u źródła, jeśli masz noworodka lub adoptujesz dziecko. Ze wszystkimi wydatkami związanymi z posiadaniem dziecka, nie chcesz dawać IRS więcej swojej wypłaty, niż potrzebujesz.

Jeśli Twoje dziecko jest studentem studiów dziennych, możesz na ogół nadal ubiegać się o niego jako na utrzymaniu – i weź pod uwagę zwolnienie od niego zależne (4 050 $ w 2017 r.) – dopóki uczeń nie skończy 25 lat. Jeśli Twoje dziecko nie jest pełne uczeń czasowy, stracisz odliczenie w roku, w którym skończy 19 lat. Midyear to dobry moment, aby odpowiednio potraktować twoje potrącenie podatku.

5. Czy masz dziecko rozpoczynające naukę?

Nauczanie w college’u może być efektowne, ale przynajmniej możesz mieć szansę na ulgę podatkową. Istnieje wiele możliwości, w tym, jeśli kwalifikujesz się, amerykański kredyt podatkowy na okazje (AOTC). AOTC może wynosić nawet 2500 USD rocznie na studia licencjackie przez cztery lata. Różne kredyty i odliczenia związane z uczelnią mają różne zasady, więc warto sprawdzić, która z nich będzie dla Ciebie najlepsza.

Niezależnie od tego, jaką ulgę podatkową używasz, należy wziąć pod uwagę tę kwestię, zanim napiszesz tę pierwszą korektę czesnego: Nie możesz użyć tych samych kwalifikowanych wydatków na studia, aby obliczyć wolne od podatku wypłaty z planu oszczędnościowego 529 college’u i federalnej ulgi podatkowej. Innymi słowy, jeśli zapłacisz cały rachunek za naukę z nieopodatkowanym wypłatą planu 529, prawdopodobnie nie będziesz kwalifikować się do ulgi lub potrącenia z college’u.

6. Czy zmienia się twój stan cywilny?

Bez względu na to, czy bierzesz ślub, czy rozwiodłeś się, konsekwencje podatkowe mogą być znaczące. W przypadku małżeństwa możesz zaoszczędzić na podatkach, składając podanie wspólnie. Jeśli to jest twoja intencja, powinieneś ponownie ocenić swoją stawkę podatku u źródła na formularzu W-4, zgodnie z wcześniejszym opisem.

Rozwi¹zanie z drugiej strony mo¿e zwiêkszyæ twoje zobowi¹zanie podatkowe jako jednego podatnika. Ponownie, ponowne sprawdzenie formularza W-4 jest w porządku, aby nie zakończyć się wielką niespodzianką podatkową w kwietniu. Pamiętaj też, że alimenty, które płacisz, są potrącane, a alimenty, które otrzymujesz, traktowane są jako dochód.

7. Czy oszczędzasz tyle, ile możesz na kontach podatkowych?

OK, to nie jest pytanie o życie, ale może mieć duży wpływ na podatki. Przyczynienie się do uzyskania kwalifikowanego planu emerytalnego jest jednym z najskuteczniejszych sposobów obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu w bieżącym roku, a im wcześniej dokonasz spłaty składek, tym więcej oszczędności podatkowych możesz zgromadzić. W 2017 r. Możesz wnieść do 18 000 $ do kwoty 401 (k) lub 403 (b). Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść wkład “aż do 6 000 $”, co daje łączny wkład w wysokości 24 000 $. Osoby pracujące na własny rachunek z uproszczonym planem emerytalnym pracowniczym (SEP) mogą wnieść wkład do 25% ich rekompensaty, maksymalnie do 54 000 USD na rok 2017.

Tegoroczne limity składek na IRA, zarówno dla tradycyjnych, jak i Roth IRA, wynoszą 5 500 USD na wykwalifikowanego podatnika poniżej 50 roku życia i 6500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych. Tradycyjne i Roth IRA mają swoje zalety, ale pamiętaj, że tylko tradycyjne kontrakty IRA mogą obniżyć Twój dochód do opodatkowania w bieżącym roku.

8. Czy twoje inwestycje podlegające opodatkowaniu dobrze się sprawdzają?

Jeśli twoje inwestycje dobrze się sprawdzają, a Ty osiągnąłeś zyski, teraz jest czas, aby zacząć myśleć o strategiach, które mogą pomóc ci zredukować twoje zobowiązania podatkowe. Zbiór strat podatkowych – czas sprzedaży utraconych inwestycji w celu zlikwidowania części zobowiązań podatkowych od zrealizowanych zysków – może być skuteczną strategią. Im bardziej zbliżasz się do końca roku, tym mniej czasu będziesz musiał określić, które inwestycje chcesz sprzedać, oraz do zbadania, gdzie możesz zainwestować gotówkę, aby utrzymać swój portfel w równowadze.

9. Czy przygotowujesz się do przejścia na emeryturę lub osiągnięcia wieku 70½ lat?

Jeśli planujesz przejść na emeryturę w tym roku, konta emerytalne, z których korzystasz wcześniej i ile wypłacisz, mogą mieć duży wpływ na twoje podatki, a także czas trwania oszczędności. Średniookresowa kontrola podatkowa to dobry moment, aby zacząć myśleć o mądrym podatkowym planie emerytalnym.

Jeśli w tym roku osiągniesz wiek 70½ lat, nie zapominaj, że być może będziesz musiał zacząć przyjmować wymaganą minimalną dystrybucję (RMD) z odroczonego podatku od podatku, mimo że istnieją pewne wyjątki. Zazwyczaj do 1 kwietnia następnego roku zabierasz swój pierwszy RMD, ale potem roczna dystrybucja musi nastąpić do 31 grudnia, jeśli chcesz uniknąć stromych kar. Jeśli więc zdecydujesz się czekać na swój pierwszy RMD do następnego roku, pamiętaj, że będziesz płacił podatek od dwóch rocznych wypłat, gdy złożysz wniosek o zwrot w 2018 roku.