Jak korzystać z zeznania podatkowego w zakresie oszczędności podatkowych w kolejnym roku

Zapłacić więcej podatku od pensji niż to konieczne?

✔ Obniż swój dochód podlegający opodatkowaniu w maksymalnym możliwym stopniu, z maksymalnymi składkami na konto IRA, 401 (k) lub inne konto oszczędności emerytalnych?

✔ Owe wysoki podatek od zysków kapitałowych?

✔ Zwracać uwagę na dywidendę kwalifikowaną versus zwykłą?

Kolejny federalny zeznanie podatkowe złożyło wniosek: Yippee. Teraz poświęć chwilę, aby nadać mu inny wygląd – naprawdę! Zwrot w 2016 r. Może pomóc obniżyć podatki na 2017 r. Zgadza się, ocena ukończonego zwrotu może pomóc w zidentyfikowaniu tego, co miało największy wpływ na twoje zobowiązanie podatkowe w 2016 roku. I to może dać ci mapę drogową, aby obniżyć podatki w tym roku.

Duża refundacja, niskie przychody z tytułu podatku odroczonego i wysokie podatki od zysków kapitałowych mogą oznaczać możliwości lepszego zarządzania podatkowym obrazem w nadchodzącym roku. Oprócz potencjalnie oszczędności pieniędzy, możesz być w stanie dostosować swoje potrącenia, aby zabrać do domu więcej pieniędzy przez cały rok.

Dodatkowo możesz odkryć, że coś straciłeś na swoim zwrocie w 2016 roku. Błędy mogą się zdarzyć, gdy piszesz liczby w programach podatkowych. Jeśli zauważysz, że coś przeoczyłeś lub popełniłeś błąd, możesz złożyć poprawiony zwrot na formularzu 1040X.

Aby pomóc w wyciśnięciu dodatkowej wartości z zeznania podatkowego w 2016 r., Poniżej znajduje się przegląd niektórych kluczowych numerów formularza 1040 zeznania podatkowego i ich informacji. (Uwaga: ponieważ 1040A i 1040EZ są prostszymi formularzami, nie wszystkie informacje w tym artykule będą miały zastosowanie, jeśli wypełnisz któryś z tych formularzy.)
1. Płace, wynagrodzenia, napiwki itp .: Linia 7 (formularz 1040 i 1040A); Linia 1 (1040EZ)

O ile nie jesteś samozatrudniony lub nie inwestujesz, największa część Twoich dochodów jest prawdopodobnie zgłaszana w wierszu 7 (lub wierszu 1 formularza 1040EZ) zeznania podatkowego. Możesz być w stanie zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu poprzez zwolnienia i odliczenia.

Jednym ze sposobów na obniżenie płac, wynagrodzeń lub napiwków jest wniesienie wkładu do tradycyjnego planu emerytalnego 401 (k), 403 (b) lub 457, jeśli twój pracodawca je oferuje. Całkowita kwota, którą wpłaciłeś na jeden z tych planów, pojawi się w polu 12 formularza W-2 dostarczonego przez twojego pracodawcę.

Istnieje wiele kodów literowych, które mogą pojawić się w Ramce 12, ale te, które mają zastosowanie do planowych odroczeń do tych planów to “D”, “E” i “G.” Są to kwoty, o które zmniejszyłeś całkowitą podstawę opodatkowania poprzez Twoje wpłaty przed opodatkowaniem na jeden lub więcej z tych planów.

Jeśli łączna kwota jest niższa niż limit składki przed opodatkowaniem w 2016 r. Wynoszący 18 000 $ (lub 24 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej), nie skorzystałeś w pełni z możliwości odroczenia podatków. Limit składki przed opodatkowaniem jest taki sam na rok 2017, więc zwiększenie wkładu w plan emerytalny w miejscu pracy może być doskonałym miejscem do rozpoczęcia próby obniżenia zobowiązania podatkowego z 2017 roku.

Wskazówka: przeczytaj punkty widzenia “Tylko 1% więcej może zrobić dużą różnicę.”

2. Opodatkowaniu odsetki: linie 8a i 8b (1040 i 1040A); Linia 2 (1040EZ)

Wiersze 8a i 8b pokazują dochód z odsetek. Jeśli w linii 8a znajduje się stosunkowo duża kwota podlegających opodatkowaniu i znajdujesz się w wysokim przedziale podatkowym, możesz rozważyć przeniesienie części pieniędzy na inwestycje, które generują wolne od podatku odsetki, takie jak obligacje komunalne. Odsetki od tych obligacji zostaną wprowadzone w wierszu 8b i nie zostaną dodane do całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Komunalne odsetki od obligacji mogą jednak nadal podlegać opodatkowaniu na poziomie państwa lub w ramach alternatywnego podatku minimalnego (AMT).

Wybory inwestycyjne nie powinny oczywiście opierać się wyłącznie na podatkach. Nie pozwól, aby poszukiwanie oszczędności podatkowych naruszyło plan inwestycyjny.

Wskazówka: przeczytaj punkty widzenia “Jak skutecznie inwestować podatki”.

3. Dywidendy: Linia 9 (1040 i 1040A)

Zwróć szczególną uwagę na to, ile dochodu z tytułu dywidend ma postać zwykłych dywidend (linia 9a) w stosunku do dywidend kwalifikowanych (pozycja 9b). Zwykłe dywidendy, takie jak te z funduszu akcyjnego lub funduszu inwestycyjnego, podlegają opodatkowaniu według zwykłej stopy zwrotu. Zakwalifikowane dywidendy, które są z reguły dywidendami od udziałów w krajowych korporacjach i niektórych kwalifikowanych zagranicznych korporacjach, które posiadałeś przez określony minimalny okres czasu, określane jako okres utrzymywania, są opodatkowane według stopy zysków kapitałowych, która prawdopodobnie jest niższa.

Jeśli widzisz dużą liczbę zwykłych dywidend na linii 9a, sprawdź załączony Harmonogram B, aby zobaczyć, skąd pochodzą. Możesz rozważyć wstrzymanie tych inwestycji na koncie o korzystnej sytuacji podatkowej, takim jak IRA, jeśli możesz.

Należy również pamiętać o zasadach dotyczących dywidend kwalifikowanych versus zwykłych, aby można było uniknąć działalności handlowej, która mogłaby spowodować opodatkowanie potencjalnych kwalifikowanych dywidend jako zwykłych dochodów. W przypadku osób o wyższych dochodach 3,8% stawka Medicare nakłada się na mniejszy dochód z inwestycji netto, który obejmuje dywidendy; lub nadmiar zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) powyżej 200 000 USD dla osób fizycznych, 250 000 USD dla par składających wspólnie oraz 125 000 USD dla małżonków składających osobno. Istnieją strategie, które mogą pomóc w zarządzaniu tym podatkiem.

4. Zyski i straty kapitałowe: Wiersz 13 (1040); Linia 10 (1040A)

Jeśli w 2016 r. Odnotowałeś znaczące zyski kapitałowe, możesz rozważyć niektóre strategie podatkowe mające na celu skompensowanie zysków ze sprzedaży cennych aktywów lub ograniczenie osiągniętych zysków. Jedną z możliwych strategii jest zbiór strat podatkowych, który obejmuje sprzedaż utraconych inwestycji i wykorzystanie zrealizowanych strat w celu zrównoważenia zysków podlegających opodatkowaniu. Dodatkowo, jeśli straty kapitałowe przekraczają zyski kapitałowe, kod podatkowy pozwala na zastosowanie do 3000 USD rocznie strat kapitałowych w celu zmniejszenia zwykłego dochodu. Ponadto, jeśli straty wynoszą ponad 3000 USD, można przenieść nadwyżkę na kolejne lata.

Inną strategią, którą należy wziąć pod uwagę, jest inwestowanie w fundusze inwestycyjne, które mają relatywnie niskie obroty w ramach funduszy, co zwykle skutkuje mniejszym wzrostem zysków kapitałowych. Skorzystaj z Fidelity’s Mutual Funds Research, aby znaleźć fundusze o niskich obrotach. Istnieją również fundusze inwestycyjne, które są zarządzane pod kątem efektywności podatkowej, i niekoniecznie są to te o najniższych obrotach. Ale upewnij się, że są to odpowiednie inwestycje dla ciebie. Twoje wybory inwestycyjne nie powinny opierać się przede wszystkim na względach podatkowych.

Należy również zapoznać się z Harmonogramem D i formularzem 8949, w którym wymieniono zrealizowane zyski kapitałowe krótkoterminowe i długoterminowe. Jeśli część 1 wykazu D i formularza 8949 wykazuje znaczną ilość zysków krótkoterminowych – tych generowanych poprzez sprzedaż aktywów przechowywanych w okresie krótszym niż jeden rok – można ocenić, czy te inwestycje są warte zachowania na rachunku podlegającym opodatkowaniu. Zyski krótkoterminowe, takie jak zwykłe dywidendy, są opodatkowane według krańcowej stawki zwykłego dochodu, która prawdopodobnie będzie wyższa niż stopa długoterminowych zysków kapitałowych. Inwestycje, które generują zyski krótkoterminowe, mogą być lepiej utrzymywane na koncie z odroczonym podatkiem, takim jak IRA lub 401 (k).
5. Odliczenia HSA, SEP i IRA: Linie odpowiednio 25, 28 i 32 (1040); Linia 17, odliczanie IRA (1040A)

Podobnie jak przyczynianie się do planu oszczędności emerytalnych w miejscu pracy, przyczyniając się do tradycyjnego IRA, konta oszczędnościowego (HSA) lub planu samozatrudnienia, takiego jak uproszczona emerytura pracownicza (SEP), indywidualny (alias Solo), plan 401 (k), lub PROSTE IRA to skuteczne sposoby na potencjalnie zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. Nie wszyscy kwalifikują się do udziału w tych planach lub w IRA, ale jeśli to zrobisz, a kwoty w liniach 25, 28 i 32 (1040) oraz linii 17 (1040A) są niższe niż limity składek, tracisz oszczędności podatkowe .

W 2017 r. Możesz dołożyć do 3400 USD na konto HSA jako osoba fizyczna i do 6750 USD na pokrycie kosztów rodziny, a dodatkowo 1000 USD, jeśli masz 55 lat lub więcej. Limit składki na SEP IRA lub na własny rachunek 401 (k) wynosi 54 000 USD lub 25% zarobków netto z samozatrudnienia, w zależności od tego, która z tych wartości jest niższa. W przypadku SIMPLE IRA, limit składek dla pracowników jest niższy z 12 500 USD (15 500 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej) lub zarobków netto z samozatrudnienia, a Twój pracodawca może dokonać wyboru 2% niewybierania lub 3% dopasowania wkład. A dla tradycyjnego IRA możesz wnieść wkład do 5 500 USD lub 6 500 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. (Pamiętaj jednak, że chociaż prawie każdy może złożyć tradycyjną składkę na IRA, możesz utracić możliwość odliczenia składki na IRA, jeśli ty, twój współmałżonek lub obaj jesteście również uczestnikami planu emerytalnego w miejscu pracy).

6. Alternatywny podatek minimalny (AMT): linia 45 (1040); Linia 28 (1040A)

AMT został zaprojektowany, aby zapobiegać osobom o wysokich dochodach unikaniu podatku dochodowego poprzez gromadzenie odliczeń. Jest to zasadniczo równoległa metoda obliczania podatku dochodowego. Jeśli widzisz kwotę wpisaną w linii 45 (1040) lub linii 28 (1040A), oznacza to, że podlegałeś AMT w 2016 roku. Kongres zwiększył progi dochodów, aby ograniczyć wpływ AMT na rodziny o średnich dochodach, ale są wciąż pewne sytuacje, które mogą wciągnąć niczego nie podejrzewających podatników na terytorium AMT.

Dwa obszary, w których podatnik może zostać wprowadzony do AMT, korzystają z opcji opcji motywacyjnych i mają dużą kwotę zwolnionych z podatku przychodów z odsetek, np. Z obligacji komunalnych z działalności prywatnej. Istotne potrącenia z tytułu państwowych i lokalnych podatków dochodowych, zwolnień od osób fizycznych, odsetek od kredytu hipotecznego i innych przedmiotów mogą również uruchomić AMT. Jeśli zostałeś trafiony przez AMT w 2016 roku, spójrz na Formularz 6251, aby zobaczyć, co spowodowało twoją ekspozycję.

Wskazówka: Zarządzaj ekspozycją AMT.

7. Federalny podatek dochodowy potrącany z formularzy W-2 i 1099: Wiersz 64 (1040); Linia 40 (1040A); Linia 7 (1040EZ)

Dla większości podatników ta linia pokazuje, ile ich dochodu zostało potrącone przez pracodawcę z tytułu podatków. Jeśli twój pracodawca zatrzymał zbyt dużo lub zbyt mało, na podstawie informacji podanych przez Ciebie na formularzu W-4, mógłbyś otrzymać albo duży zwrot pieniędzy, albo dużą kwotę podatku, którą należy zapłacić wraz ze zwrotem, lub nawet karą za niedostateczną należność.

Jednorazowe wydarzenie na dochód, na przykład premię, mogło być odpowiedzialne za znaczną niezgodność między Twoim zobowiązaniem podatkowym a kwotą zapłaconą w ciągu roku, lub mogło być spowodowane nieprawidłowo wypełnionym formularzem W-4. Aby potrącenie podatku było bardziej zgodne z podatkiem, którego jesteś winien, powiedz swojemu pracodawcy, że chcesz zrewidować swój W-4.

Podobnie podatnicy prowadzący działalność na własny rachunek lub posiadający znaczne dochody z inwestycji powinni dokonać przeglądu linii 65, aby ustalić, czy szacowane przez nich podatki są ściśle powiązane z całkowitym zobowiązaniem podatkowym – i ewentualnie odpowiednio skorygować szacowane płatności na rok 2017.