Jak dziadkowie mogą pomóc w finansowaniu college’u

Plan oszczędnościowy 529 uczelni oferuje atrakcyjne połączenie korzyści podatkowych, kontroli, elastyczności i minimalnego wpływu na pomoc dla studentów.
Określ dużą kontrolę, jaką chcesz zachować nad pieniędzmi, które podarujesz wnuczkom.
Zastanów się, jakie znaczenie mogą mieć potencjalne ulgi podatkowe w Twojej decyzji dotyczącej giftingu.

Wielu dziadków oczywiście chce pomóc swoim wnukom w przyszłości, a pomoc w finansowaniu ich edukacji jest ulubioną drogą. Według badań Fidelity z 2014 r. Dotyczących oszczędzania dziadków i koledżów, 1 72% dziadków uważa, że ​​ważne jest, aby pomóc im w opłacaniu studiów wnuków, a ponad połowa (53%) ankietowanych obecnie uczestniczy lub planuje to zrobić.

Jako rodzice, w jaki sposób możesz pomóc swoim rodzicom odgrywać rolę w przyszłości twojego dziecka dzięki ich składkom na oszczędzanie w college’u?

Pierwszym krokiem jest rozpoczęcie rodzinnej rozmowy. Rozpocznij od skupienia się na celach. Jakie są aspiracje edukacyjne Twojego dziecka? W jaki sposób Twoi rodzice lubią pomagać? Jaką kontrolę chcą zachować nad pieniędzmi i jak je wydać? Jak ważne są ulgi podatkowe i opcje inwestycyjne? Kto zainwestuje pieniądze, aby mógł rosnąć? Ten rodzaj otwartej dyskusji ułatwi rodzinie wybór strategii i rodzaju konta, które najlepiej pasuje do wszystkich.

Istnieje szereg strategii pomocy dla dziadków, w tym trzy opcje oszczędności podatkowe poniżej. Zastanów się, jak mogą wpłynąć na całą rodzinę: dziadkowie, wnuki i ty.
529 planów2 oferuje elastyczność, kontrolę i hojne ulgi podatkowe.

Plan oszczędnościowy 529 uczelni oferuje atrakcyjne połączenie korzyści podatkowych, kontroli, elastyczności i minimalnego wpływu na pomoc dla studentów.

Profesjonaliści

Korzyści podatkowe. Składki do 529 planów są składane po opodatkowaniu. Jednak zarobki i wypłaty są wolne od podatku federalnego, jeśli wykorzystujesz je na kwalifikowane wydatki na szkolnictwo wyższe. Obejmuje to czesne, książki, opłaty, materiały i inne zatwierdzone wydatki w akredytowanych instytucjach. Ponadto, po tym, jak roczny prezent został złożony do planu 529, pieniądze nie są już uważane za część majątku rodziców lub dziadków, dla celów podatku od nieruchomości.
Kontrola. Kiedy otwierasz konto 529 z dzieckiem lub wnukiem jako beneficjentem, zachowujesz kontrolę nad kontem, co pozwala ci zdecydować, kiedy wypłacić pieniądze; możesz nawet zdecydować się na zmianę beneficjenta, jeśli chcesz. 4. Dziadek może otworzyć 529 i zachować pełną kontrolę, lub prezent dla konta otwartego przez ciebie, jako rodzica i zachować kontrolę.
Przedni załadunek oszczędności uczelni. Możesz wczytać plan 529 (dający pięć lat rocznych upominków o wartości do 15 000 USD jednorazowo, łącznie do 75 000 USD na osobę, na każdego beneficjenta) bez konieczności płacenia podatku od prezentów lub odłamków za życia Podatnik od podatku od darowizn 5. Oczywiście oznacza to, że dziadek nie może w ciągu tych pięciu lat dawać więcej wnuków wykluczonych wnukowi. Ponadto, jeżeli dziadek umrze w ciągu tego pięcioletniego okresu, składki za pozostałe lata zostaną zwrócone do jego majątku.
Minimalny wpływ na pomoc finansową. Jeśli dziadkowie przyczyniają się do planu oszczędnościowego rodzica 529, pieniądze są uważane za majątek rodzicielski przy obliczaniu oczekiwanego wkładu rodzinnego (EFC) w federalną pomoc finansową. W związku z tym liczą maksymalnie 5,6% zasobów w porównaniu do 20% dla zasobu studenta, co oznacza, że ​​będą one liczone dla konta UGMA / UTMA.
Jeden połów pomocy finansowej. Rachunek 529 posiadany przez dziadka nie jest ujęty jako zasób rodzicielski w obliczeniach federalnego EFC. Jednak po rozdzieleniu pieniędzy uznaje się dochody studentów, które mogą mieć znaczący negatywny wpływ na pomoc finansową.

Wady

Ograniczone opcje inwestycyjne. 529 planów zazwyczaj oferuje wybór opcji inwestycyjnych, często obejmujących fundusze oparte na wieku, które automatycznie stają się bardziej konserwatywne, gdy beneficjent zbliża się do wieku szkolnego. Jednak zakres opcji nie jest tak szeroki, jak te dostępne w CoverAdell ESA lub kontach maklerskich UTMA / UGMA. Na przykład nie można inwestować w poszczególne akcje za pomocą planu 529.
Kary w przypadku niektórych wypłat. Możesz wycofać pieniądze w dowolnym momencie. Bądź jednak przygotowany na zapłacenie podatku dochodowego od wszelkich zarobków, a także 10% kary za te zarobki, jeśli pieniądze nie zostaną wykorzystane na wydatki związane z wyższym wykształceniem.
Skutki Medicaid. Główną wadą posiadania konta planu 529 dla dziadków, którzy nie są aż tak zamożni, jest możliwość utraty pomocy Medicaid. Saldo rachunku w wysokości 529 będzie musiało zostać wydane na twoją opiekę, zanim zaczną się płatności Medicaid.

“Plan 529 jest szczególnie atrakcyjną opcją oszczędzania dla młodszych dzieci ze względu na opcję front-loading i długoterminowy potencjał wzrostu rynku”, mówi Ajay Sarkaria, starszy specjalista ds. Planowania majątku w Fidelity Investments. “Zapewniają także pojazd do bezpłatnych gadżetów”.

Rodzic lub dziadek może użyć konta Ujednoliconych Darów dla Małoletnich (UGMA) lub Ujednoliconych Przekazów do Nieletnich (UTMA) (tj. Konta “kryminalnego”), aby zaoszczędzić na dziecko, ale dziecko o imieniu na koncie przejął kontrolę raz osiąga określony wiek. Musisz więc być gotowy, aby zrezygnować z kontroli nad pieniędzmi.

Profesjonaliści

Szerokie opcje inwestycyjne. Chociaż utrata kontroli może być niekorzystna dla wielu rodziców lub dziadków, większy zakres opcji inwestycyjnych na rachunku depozytowym w porównaniu z planem 529 może być atrakcyjny dla kompetentnego, samodzielnego inwestora.
Brak limitu składek. Możesz wnosić praktycznie każdy rodzaj zasobu, dowolną kwotę, zarówno na UTMA, jak i na UGMA. W przypadku UTMA można nawet wnieść wkład do nieruchomości. Pamiętaj jednak, że podatki mogą obowiązywać, więc przed wniesieniem wkładu powinieneś skonsultować się z prawnikiem lub księgowym.

Wady

Utrata kontroli. Opiekun kontroluje konto, dopóki dziecko nie osiągnie określonego wieku, zwykle 18 lub 21 lat (zasady różnią się w zależności od stanu). Gdy beneficjent konta osiągnie ten wiek, może użyć pieniędzy na wszystko. Może to dotyczyć osób, które obawiają się, że beneficjent może wydać pieniądze nierozsądnie lub na materiały nieedukacyjne.
Potencjał dla mniejszej pomocy dla uczniów. Ponieważ konta depozytowe – takie jak UGMA i UTMA – są liczone jako zasób ucznia, są zwykle uwzględniane w EFC ​​na poziomie 20%, co stanowi znacznie więcej niż 3% -5,6% uwzględnione w przypadku aktywów rodzicielskich.
Skromne ulgi podatkowe. Odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe corocznie z UTMA są raportowane pod numerem ubezpieczenia społecznego dziecka. Jeśli dziecko jest niepełnoletnim (lub studentem pełnoetatowym w wieku poniżej 24 lat), pierwsze 1050 USD zarobione w 2017 r. Jest zwolnione z podatku. Kolejne 1050 USD podlega opodatkowaniu według stawki podatkowej dziecka, zazwyczaj niższej niż stawka dla rodziców. Wszelkie roczne zarobki powyżej 2100 USD są opodatkowane według stawki dla rodziców. Jednak wszystkie wypłaty podlegają podatkom od zysków kapitałowych. Ponadto, w przeciwieństwie do 529 planów, konta UTMA / UGMA są uwzględnione w majątku opiekuna rachunku (rodzica lub dziadka) dla celów związanych z podatkiem od nieruchomości.

ESA Coverdell oferują oszczędności bez podatku, ale są ograniczone.

Coverdell Education Savings Accounts (ESA) oferuje opcję odroczonego podatku i potencjalnie wolną od podatku, jeśli zostanie wykorzystana na wydatki uczelni lub inne wydatki edukacyjne, od przedszkola do szkoły wyższej. Jednak kwalifikowalność i składki są ograniczone. Od 2 listopada 2017 r. Proponowane przepisy dotyczące reformy podatkowej wymagały znaczących zmian w standardowym odliczeniu i różnych wyszczególnionych odliczeniach za lata podatkowe po 2017 r. (Uwaga: Fidelity nie oferuje ESA Coverdell.)

Profesjonaliści

Szersze zastosowania. ESA Coverdell można wykorzystać do zaoszczędzenia na wydatki edukacyjne, od przedszkola do szkoły wyższej.
Korzyści podatkowe. Zyski i wypłaty są wolne od podatku, jeśli są wykorzystywane do wydatków kwalifikowanych dla podatników, którzy nie ubiegają się o przyznanie kredytu w ramach American Opportunity lub Lifetime Learning za te same wydatki w tym samym roku. Ponadto, po dorocznym podarunku na rzecz Coverdell ESA, pieniądze nie są już uważane za część majątku rodziców lub dziadków dla celów związanych z podatkiem od nieruchomości.
Więcej opcji inwestycyjnych. ESA Coverdell mają także większy zakres typów inwestycji, które kwalifikują się do wniesienia lub zakupu na tych rachunkach, które mogą być atrakcyjne dla dobrze poinformowanego, samodzielnego inwestora.

Wady

Niższy limit składki i możliwe pomyłki. ESA Coverdell mają niski roczny limit składki w wysokości 2000 $. Jest to łączna kwota, jaką wszystkie osoby mogą wnieść na jedno konto – lub na wiele kont Coverdell dla tego samego beneficjenta – w dowolnym roku. O ile wszyscy członkowie rodziny nie wiedzą, na czym polegają inni i ile kont zostało założonych, łatwo byłoby dokonać nadmiernego wkładu. W takim przypadku posiadacz rachunku byłby winien kary.
Ograniczona kwalifikowalność. Coverdell ma limity dochodowe na składki. Zdolność do wniesienia wkładu do ESA Coverdell zaczyna być stopniowo wycofywana w przypadku pojedynczych filarów podatkowych ze zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI) w wysokości 95 000 USD, a zdolność do wkładu w MAGI wynosi 110 000 USD; wspólne filery są wycofywane z MAGI z 190 000 $ do 220 000 $.
Utrata kontroli. Większość Europejskich Urzędów Nadzoru wymaga od rodzica lub opiekuna dziecka odpowiedzialności za konto. Utrata kontroli nad kontem oznacza, że ​​dziadek nie ma już możliwości przekazania pieniędzy innemu beneficjentowi lub wycofania pieniędzy w razie potrzeby do innych celów. To powiedziawszy, nie istnieje żadne prawo, które uniemożliwia dziadkowi otwarcie konta Coverdell.

Innym podejściem dla rodziców i dziadków może być łączenie funkcji rachunków powierniczych i 529 planów oszczędnościowych dla szkół wyższych. Na przykład, umieszczając plan 529 w ramach konta powierniczego, rodzic lub dziadek może zachować kontrolę do czasu, aż uczeń stanie się pełnoletni (zwykle 18 do 21 lat, ale w zależności od stanu). Następnie uczeń będzie miał kontrolę, ale musi użyć pieniędzy na wydatki uczelni lub zapłacić karę. “Umożliwiłoby to uzyskanie odroczonego wzrostu podatku i uwolnienie podatku od wydatków na studia, a także zagwarantowałoby, że student otrzyma pieniądze bez względu na wszystko” – mówi Keith Bernhardt, wiceprezes ds. Planowania uczelni w Fidelity Investments.

Ewentualnie dziadkowie mogą bezpośrednio płacić za studia. Dla celów planowania nieruchomości zaletą bezpośredniej zapłaty jest to, że nie jest ona traktowana jako prezent. Tak więc dziadek mógł nadal wykorzystywać swoje roczne wyłączenie prezentów, aby dać 15 000 dolarów temu samemu wnukowi. Wadą jest to, że bezpośrednia opłata za naukę mogłaby zmniejszyć późniejszą pomoc finansową dla dolara5. Poza tym straciłbyś przewagę lat podatkowych, które były uprzywilejowane dzięki planowi 529 lub ESA Coverdell.
Jakie jest właściwe rozwiązanie dla Ciebie?

Dla wielu dziadków, którzy szukają mądrego sposobu na podniesienie podatków dla swoich wnuków, 529 kont może okazać się atrakcyjnym narzędziem finansowania edukacji. Ale nie jest to właściwe dla wszystkich. Pomyśl o swojej osobistej sytuacji z najbliższymi. Jeśli potrzebujesz pomocy, skontaktuj się z konsultantem finansowym. I ciesz się razem z procesem budowania swojej rodziny.