Niezrealizowane i zarobione kwoty dochodów określają potrzebę złożenia przez dziecko zeznania podatkowego.
✔ Inwestycje w imię dziecka mają ograniczone korzyści podatkowe.
✔ W przypadku pomocy finansowej na studia, 20% aktywów studenta i 50% dochodu (ponad 6300 USD) stanowią pomoc finansową uczelni.
Może Twoje dziecko dostało pierwszą „prawdziwą” pracę lub letnią pracę w lokalnej lodziarni. Wraz z ekscytacją wypłaty przychodzi jeden z etapów dojrzewania życia – płacenie podatków. To może być cenna lekcja.
W rzeczywistości, jeśli dziecko ma dochód – czy to z pracy, czy z inwestycji – są implikacje podatkowe. Zrozumienie opodatkowania dochodów dziecka pozostającego na utrzymaniu jest niezbędne zarówno dla dziecka, jak i dla rodziców. Oprócz pomagania Tobie i Twojemu dziecku w unikaniu czegoś więcej niż to konieczne lub w prowadzeniu IRS, zrozumienie i płacenie podatków jest ważnym krokiem w drodze dziecka do zostania odpowiedzialnym finansowo dorosłym.
Oczywiście, skomplikowane sytuacje podatkowe powinny być omówione z podatnikiem – ale tutaj znajdują się odpowiedzi na sześć typowych pytań, które pomogą Tobie i Twojemu dziecku zrozumieć podstawowe kwestie podatkowe związane z dochodami dzieci na utrzymaniu.
1. Czy moje dziecko będzie musiało złożyć zeznanie podatkowe dotyczące dochodów z pracy letniej lub po szkole?
Urząd skarbowy nie podał jeszcze progu wymaganego do złożenia zeznania podatkowego za rok 2017, ale w 2016 r. Próg wynosił 6300 USD uzyskanych dochodów, w tym napiwków. Mogą obowiązywać inne zasady, jeśli Twoje dziecko ma również niezamierzony dochód z oszczędności i inwestycji. Omówimy to wraz z dochodem z pracy na własny rachunek w późniejszych pytaniach.
Nawet jeśli Twoje dziecko nie jest zobowiązane do złożenia zeznania, istnieją uzasadnione powody, aby tak postąpić. Jeśli pracodawca zatrzymał federalny podatek dochodowy od wynagrodzenia dziecka, będzie musiał złożyć wniosek o zwrot – jeśli jest należny. Twoje dziecko może być w stanie uniknąć potrącenia podatku, żądając zwolnienia na formularzu W-4Opens w nowym oknie, pod warunkiem, że dziecko jest pewne, że jego dochód nie przekroczy progu 6 300 USD, a w ubiegłym roku nie był należny podatek. Ale złożenie zeznania podatkowego może być również dobrym doświadczeniem dla twojego dziecka.
Kolejna okazja do nauki pojawi się wraz z pierwszą wypłatą Twojego dziecka. Oprócz potrącenia podatku federalnego, a także państwowego i lokalnego, płatny odcinek będzie odzwierciedlał potrącenia z tytułu Ubezpieczeń Społecznych, Medicare i ewentualnie podatków związanych z bezrobociem. Choć może to zaskoczyć dzieci, kiedy widzą, że ich pierwszy czek jest mniejszy niż faktycznie zarobione, może to być początek cennych lekcji w planowaniu finansowym.
2. Co się stanie, jeśli moje dziecko zostanie opłacone jako kontrahent, a nie jako pracownik działu płac?
Niektórzy pracodawcy mogą chcieć uniknąć kłopotów z potrącaniem podatków i innymi obowiązkami, klasyfikując pracownika jako niezależnego wykonawcę dla celów podatkowych. Młodzi pracownicy mogą myśleć, że jest świetny, ponieważ nie będą oni mieli dochodu i podatków od wynagrodzeń potrącanych od każdej wypłaty.
Jednak wadą takiego układu może być znaczna. Dla celów podatkowych twoje dziecko byłoby traktowane jako osoba samozatrudniona, co oznacza, że będzie ona musiała złożyć zeznanie podatkowe i zapłacić podatek od pracy w wysokości 15,3%, gdy dochód przekroczy zaledwie 400 USD. Podatek ten dotyczy Ubezpieczeń Społecznych i Medicare. W przypadku pracowników płac, pracodawca płaci połowę tych podatków, ale osoby samozatrudnione płacą im wszystkim. Ponadto samozatrudnienie komplikuje zwrot podatku, ponieważ mogą być wymagane kwartalne dokumenty.
Dziecko podlega takim samym zasadom podatkowym jak każdy inny właściciel firmy. Jeśli Twoje dziecko zarabia więcej niż 400 USD poprzez opiekę nad dziećmi, koszenie trawników lub wiele innych podobnych przedsięwzięć zarabiających pieniądze, podatek od samozatrudnienia może być nieunikniony. Ale spójrz na to w ten sposób: Twoje dziecko uczy się cennych lekcji na temat obowiązków bycia przedsiębiorcą.
3. Czy moje dziecko będzie musiało złożyć zwrot z tytułu niezrealizowanych dochodów z inwestycji?
Odpowiedź na to pytanie zależy od rodzaju i wysokości dochodów Twojego dziecka – i może być myląca.
Tylko niezrealizowane dochody z inwestycji
Jeśli dziecko ma tylko niezrealizowane zyski kapitałowe z tytułu dochodów, dywidendy i odsetki z inwestycji, próg wymagany do złożenia zeznania podatkowego wynosi 1050 USD za rok 2017.
Zarobione i niezrealizowane dochody
Jeśli Twoje dziecko ma zarówno dochód zarobiony, jak i niezrealizowane dochody, sprawy stają się nieco bardziej skomplikowane. Twoje dziecko będzie musiało złożyć swój własny zwrot w 2017 roku, jeśli dochód nieobrobiony przekroczy próg 1050 USD lub jeśli uzyskany dochód przekracza próg 6 300 USD, lub jeśli łączny dochód i zarobki są większe niż większe z 1050 USD lub dochodu dziecka (do 5950 USD) plus 350 USD.
Na przykład, jeśli Twoje dziecko zarobi 5 600 USD z pracy na wakacjach i ma 300 USD niezrealizowanych dochodów z inwestycji, nie będzie musiało składać zeznania. Wynika to z faktu, że nie osiągnięto ani 6300 USD dochodu z zarobków, ani 1050 USD dochodu niezamierzonego, a suma zarobionych i niezrealizowanych dochodów nie przekroczyła 5 950 USD plus 350 USD. Z drugiej strony, 600 USD dochodu uzyskanego i 600 USD niezrealizowanego dochodu spowodowałoby konieczność zgłoszenia, ponieważ łączny dochód w wysokości 1 200 USD przekracza próg łącznego dochodu w wysokości 1,050 USD. To może być mylące. Użyj IRS Publication 929, Tax Rules for Children i Dependents worksheetOpens w nowym oknie, aby uruchomić liczby.
4. Czy powinienem uwzględnić dochód mojego dziecka z mojego zeznania podatkowego?
Może być możliwe uwzględnienie dochodu zależnego dziecka w zeznaniu podatkowym, jeśli dochód składa się wyłącznie z odsetek i dywidend (w przeciwieństwie do zysków kapitałowych), jeśli kwota niezrealizowanego dochodu jest mniejsza niż 10 000 USD, a jeśli dziecko jest niepełnoletnie 19 lub pełnoetatowego studenta w wieku poniżej 24 lat. Ale oprócz uniknięcia kłopotów związanych z przygotowaniem i złożeniem dodatkowego zeznania podatkowego dla swojego dziecka, niewiele możesz zyskać na uwzględnieniu niezapłaconego dochodu dziecka na zeznaniu podatkowym.
W rzeczywistości można więcej zawdzięczać podatkowi. Na przykład, niezarobiony dochód dziecka w wysokości od 1 050 USD do 2 100 USD zostanie opodatkowany na poziomie 10%, jeśli zostanie uwzględniony przy powrocie. Z drugiej strony, jeśli złożysz oddzielny zwrot dla dziecka, stawka podatku od tej części dochodu może wynosić zaledwie zero, ze względu na preferencyjne stawki podatkowe dla kwalifikowanych dywidend i wypłat zysków kapitałowych.
Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat działania tego przepisu, zapoznaj się z sekcją „Wybory rodziców, aby zgłosić zainteresowanie i dywidendę dziecka” w części 2 publikacji nr 929ORS w nowym oknie.
5. Czy istnieje korzyść podatkowa związana z inwestowaniem w nazwisko mojego dziecka?
Utrzymywanie znacznej ilości aktywów inwestycyjnych w imieniu dziecka było popularną strategią podatkową, ponieważ pozwalało na opodatkowanie dochodów z inwestycji według prawdopodobnej stopy procentowej dziecka. Tak zwany „podatek dla dzieci”, wprowadzony w 1986 r., Miał na celu uniemożliwienie rodzicom nadużywania tej strategii, aw 2006 r. Przepisy stały się jeszcze bardziej restrykcyjne.
W przypadku dzieci pozostających na utrzymaniu w wieku 18 lat i młodszych (lub poniżej 24 lat, jeśli studiuje w pełnym wymiarze godzin) w 2017 r., Niezarobione dochody powyżej 2100 USD (z rachunku podlegającego opodatkowaniu) są opodatkowane według najwyższej krańcowej stawki podatkowej dla rodziców, która prawdopodobnie będzie wyższa niż stopa zysków kapitałowych, która w przeciwnym razie miałaby zastosowanie, gdyby inwestycje były dokonywane pod nazwami rodziców. Poniżej tego progu pierwsze 1050 $ dochodu niezrealizowanego przez dziecko nie podlega opodatkowaniu, a następne 1050 USD podlega opodatkowaniu według krańcowej stawki podatkowej dziecka.
Chociaż inwestycja w imię dziecka ma niewielką przewagę podatkową, nadal może mieć pewną wartość edukacyjną. Otwarcie konta inwestycyjnego dla dziecka – i okresowe wnoszenie do niego – może być dobrym sposobem na zaangażowanie dziecka w podstawy inwestowania. Ale miej oko na zarobki konta dziecka. Jeśli zaczną przekraczać 2 100 USD rocznie, gdy niezarobione dochody powyżej tej kwoty będą opodatkowane według najwyższej krańcowej stawki podatkowej dla rodziców, możesz wprowadzić pewne korekty.
6. W jaki sposób dochody i inwestycje dziecka wpływają na pomoc finansową uczelni?
To pytanie nie dotyczy konkretnie płacenia podatków, ale jest często zadawanym pytaniem, czy rachunki inwestycyjne powinny być wpisane na nazwisko dziecka. Dobrym punktem wyjścia do znalezienia odpowiedzi jest federalna formuła obliczania oczekiwanego wkładu rodzinnego (EFC) w kierunku szkolnictwa wyższego. Uzyskaj oszacowanie za pomocą kalkulatora EFC Board CollegeOpen w nowym oknie.
Chociaż formuła EFC jest dostosowywana z roku na rok, ogólnie obejmuje 20% aktywów studenta (pieniądze, inwestycje, interesy i nieruchomości); 50% dochodu studenta (po progu 6 300 USD); 0% do 5,6% aktywów rodziców (bez domu rodzinnego i aktywów emerytalnych); i 0% do 47% dochodu rodzica (w oparciu o skalę ruchomą).
Jak widać, dziecko wywierające znaczące zasoby inwestycyjne i dochód może mieć negatywny wpływ na obliczenie pomocy finansowej. Należy jednak pamiętać, że nie ma zbytniej zachęty podatkowej, aby wnieść znaczną kwotę inwestycji w imię dziecka, a jednym z najlepszych sposobów oszczędzania na dzisiejszy uniwersytet jest plan 529, który określa przyszłego studenta jako beneficjenta, a nie właściciela . Aktywa te są uznawane za aktywa rodzicielskie i są uwzględniane w federalnych formułach pomocy finansowej w maksymalnej wysokości około 5,6% w stosunku do stopy 20%, która jest oceniana na podstawie aktywów studentów. Rachunek 529 będący własnością dziecka (na rachunku powierniczym) jest również traktowany jako zasób jednostki dominującej dla celów darmowego wniosku o federalną pomoc dla studentów (FAFSA). Plan 529 może przynieść znaczące korzyści podatkowe dla właściciela, ponieważ wszelkie zarobki zwiększają odroczony podatek federalny, a wypłaty wykorzystywane do kwalifikowanych wydatków na szkolnictwo wyższe są wolne od federalnych podatków dochodowych i, w wielu przypadkach, od podatków państwowych. Aby uzyskać więcej informacji przeczytaj punkty widzenia: „ABC z 529 planów oszczędnościowych uczelni.”
Dla większości studentów potencjalny negatywny wpływ niepełnego lub letniego zatrudnienia na formułę dochodu z college’u nie przeważy nad wieloma finansowymi i życiowymi doświadczeniami zdobytymi dzięki posiadaniu pracy. Ponadto, eksperci finansujący college podkreślają, że formuła obliczania kwalifikowalności pomocy może ulec zmianie, że wiele szkół wyższych ma własne formuły, a urzędnicy ds. Pomocy finansowej mają dużą swobodę w decydowaniu o tym, ile pomocy otrzyma dziecko iw jakiej formie.
Podsumowując
Tak długo, jak twoje dziecko pozostanie na utrzymaniu, będzie to miało konsekwencje podatkowe. Przy odrobinie mądrego planowania podatkowego i skonsultowaniu się z doradcą podatkowym, jeśli twoja sytuacja jest skomplikowana, możesz zarządzać wpływem. Angażując dzieci w decyzje podatkowe i przygotowując deklaracje podatkowe po osiągnięciu odpowiedniego wieku, możesz uczyć ich o tym ważnym aspekcie planowania finansowego przez całe życie.