Czy ubezpieczenie na życie może pomóc w twoim planie nieruchomości?

Nieodwołalne ubezpieczenie na życie

✔ Może zapewnić gotówkę spadkobiercom na osiedlenie się.

✔ Świadczenie z tytułu śmierci generalnie nie jest uznawane przez IRS za dochód podlegający opodatkowaniu.

✔ Wybierz ubezpieczyciela o silnej ocenie.

✔ Jest to skomplikowane porozumienie prawne wymagające odpowiednio przygotowanej dokumentacji.

✔ Skontaktuj się z doradcą prawnym dotyczącym Twojej konkretnej sytuacji.

Ben Franklin powiedział, że na tym świecie nic nie jest pewne, ale śmierć i podatki. Cóż, jeden produkt znajduje się na przecięciu ubezpieczenia na życie. Może to nie pomóc w oszukiwaniu śmierci, ale może pomóc w zarządzaniu podatkami.

Są pewne kroki w zakresie planowania nieruchomości, które wszyscy powinniśmy podjąć, w tym stworzenie woli i dyrektywy w sprawie opieki zdrowotnej. Ale jeśli masz wystarczająco dużo majątku, aby oczekiwać opodatkowania swojego majątku – na poziomie stanowym lub federalnym – możesz rozważyć bardziej zaawansowane strategie, w tym korzystanie z ubezpieczenia na życie w funduszu powierniczym.

Ubezpieczenie na życie może pomóc rodzinom w zapewnieniu środków na opłacanie podatków od nieruchomości i zapewnieniu innych korzyści dla ochrony bogactwa. “Możesz spojrzeć na nieodwołalne ubezpieczenie na życie (ILIT) jako zaawansowaną technikę planowania” – mówi Rodney Weaver, specjalista ds. Planowania nieruchomości w firmie Fidelity. “To dobry sposób na dostarczenie źródła gotówki, która może być wykorzystana do płacenia podatków od nieruchomości na niepłynnych aktywach, takich jak nieruchomości lub firmy, lub aby pozwolić, by bogactwo przeszło na twoich spadkobierców poza twoim majątkiem.”
Zapewnienie elastyczności spadkobiercom

Jednym z głównych powodów, dla których ludzie ustanawiają ILIT, jest pomoc w zapewnieniu ich spadkobiercom elastyczności w osiedlaniu się. Jednym z problemów, z jakimi często spotykają się spadkobiercy, jest brak gotówki do płacenia podatków od nieruchomości. (Najwyższa federalna stawka podatku od nieruchomości za 2017 r. Wynosi 40%, a także wiele państw narzuca odrębne państwowe spadki i / lub podatki od nieruchomości.) W rezultacie spadkobiercy mogą zostać zmuszeni do sprzedaży nieruchomości, zapasów lub firmy rodzinnej w celu zebrać gotówkę.

Oprócz kłopotów administracyjnych, które należy wykonać w ciągu dziewięciu miesięcy przed terminem płatności podatku od nieruchomości, sprzedaż aktywów może powodować problemy. Twoi spadkobiercy mogą chcieć zatrzymać dom, biżuterię lub inne aktywa, które przekazałeś, ale mogą być zmuszeni sprzedać je, by zebrać pieniądze. Lub czas może być nieodpowiedni – spadkowy rynek akcji lub obniżone wartości nieruchomości mogą zmusić majątek do likwidacji aktywów o niskich wartościach. Kolejnym niebezpieczeństwem przymusowej sprzedaży jest możliwość wywołania dochodu w odniesieniu do zmarłego, co zmusza spadkobierców do płacenia dodatkowych podatków w celu uregulowania rachunku podatku od nieruchomości.
Pod uwagę należy wziąć strategie podatkowe nieruchomości

Główną zaletą ILIT jest to, że jeśli trust zostanie ustanowiony i będzie prawidłowo administrowany, aktywa należące do ILIT nie będą uważane za część majątku dla celów dziedziczenia / podatku od nieruchomości – co oznacza, że ​​spadkobiercy nie będą musieli płacić majątku lub podatki od spadków na ubezpieczenie na życie świadczenia z tytułu śmierci wypłacane po śmierci.

O ile ILIT może zapewnić szereg potencjalnych korzyści podatkowych, to jednak nie jest to decyzja, którą należy podjąć. Zaufanie jest złożonym porozumieniem prawnym, którego tworzenie wymaga profesjonalnej pomocy i jest najskuteczniejsze, gdy jest stosowane przed zakupem ubezpieczenia. Zaufanie jest nieodwołalne i po jego skonfigurowaniu nie można go wypowiedzieć, wprowadzić w nim zmian ani wycofać aktywów.
Jak działa ILIT

ILIT to nieodwołalne zaufanie, które kupuje polisę ubezpieczeniową na życie od osoby, która ustanowiła trust, zwane “koncesjonariuszem”. Jeżeli para wspólnie ustanawia zaufanie, polisa ubezpieczeniowa zakupiona w ramach ILIT jest zwykle “przeżyciem” lub druga zasada, więc zasiłek z tytułu śmierci nie zostanie wypłacony, dopóki pozostały przy życiu współmałżonek nie zostanie zwolniony.

Kiedy koncesjodawca (lub żyjący współmałżonek) umiera, wpływy z polisy ubezpieczeniowej trafiają do ILIT i są ostatecznie przekazywane beneficjentom zaufania, często dzieciom, wnuczętom lub innym członkom rodziny konsula.

W jaki sposób pieniądze w trustu są wypłacane beneficjentom, zależy od struktury zaufania. Beneficjenci mogą mieć dostęp do pieniędzy wkrótce po śmierci ubezpieczonego lub aktywa powiernicze mogą być stopniowo wypłacane przez powiernika.
Dokonywanie liczenia prezentów

Zazwyczaj płatności premium za polisę należącą do ILIT są finansowane z darowizn dokonanych przez licencjobiorcę. Aby upewnić się, że takie dary kwalifikują się do jakichkolwiek dostępnych rocznych wyłączeń z federalnego podatku od darowizn, beneficjenci ILIT często otrzymują krótki czas po złożeniu prezentu – wspólne 30 dni – podczas którego mogą wycofać swój udział w prezent, do rocznej kwoty wyłączenia (w 2017 r. roczna kwota wyłączenia wynosi 14 000 USD na beneficjenta). Beneficjenci muszą rozumieć ogólne cele związane z planowaniem osiedla i nie wycofywać swoich prezentów, aby to podejście było w pełni skuteczne.
Wybór ubezpieczenia

W przypadku ubezpieczeń na życie w ramach ILIT można stosować ubezpieczenie na życie na czas określony lub formę stałego ubezpieczenia, w tym całe życie lub powszechne życie. Wiele osób wybiera stałe życie, po części dlatego, że głównym celem ILIT jest przekazywanie majątku swoim spadkobiercom, co nastąpi tylko wtedy, gdy polityka będzie obowiązywać w chwili śmierci. Jeśli przeżyjesz okres obowiązywania swojej polityki, ILIT jest zasadniczo bezwartościowy.

“Okres przydatności do spożycia jest świetny w celu zastąpienia dochodu podczas lat pracy, ale generalnie nie nadaje się do stałych potrzeb, takich jak planowanie majątkowe” – mówi Tom Ewanich, wiceprezes i członek zarządu Fidelity Investments Life Insurance Company.

Wiele firm nie będzie wydawać terminów polityki w pewnym wieku, a większość terminów polityki nie wykracza poza wiek 80 lat. Z drugiej strony, uniwersalna lub pełna polityka na życie może zapewnić pokrycie ustalonych rocznych kosztów życia.

Polityka powszechnego życia jest ogólnie bardziej elastyczna w projektowaniu niż polityka na całe życie. Na przykład, podczas gdy polisy na całe życie zapewniają gwarantowany zasiłek z tytułu śmierci, generalnie gromadzą również znaczną wartość gotówkową, do której można uzyskać dostęp w czasie życia ubezpieczonego. Ale jeśli twoim głównym celem jest planowanie majątkowe i skupiasz się na gwarantowanym świadczeniu z tytułu śmierci, najlepszym wyborem może być życie uniwersalne, ponieważ te polityki często mogą być zaprojektowane jako tańsze niż całe życie.

Większość ILIT jest finansowana poprzez zakup nowej polityki, a nie poprzez dar istniejącej polityki. Jeśli istniejąca polisa zostanie przekazana do ILIT, ubezpieczony musi przetrwać trzy lata po darze, zanim aktywa zostaną wyłączone z majątku ubezpieczonego dla celów podatku od nieruchomości. Dla porównania, jeśli zostanie sfinansowany poprzez zakup nowej polisy, wpływy z polisy nie będą podlegać podatkowi od nieruchomości w majątku ubezpieczonego, nawet jeśli ubezpieczony umrze zaraz po zakupie ILIT.

Przewidywane zobowiązanie podatkowe majątku kredytodawcy i charakter majątku trwałego są głównymi czynnikami decydującymi o wysokości ubezpieczenia. ILIT zapewnia pieniądze na pokrycie podatków i daje wykonawcom elastyczność w dysponowaniu aktywami, gdy jest najkorzystniejsza dla spadkobierców. Może to również być środek do przekazywania sum pieniędzy do konkretnego beneficjenta. Sam ILIT nie płaci bezpośrednio podatków, ale raczej może pożyczać pieniądze lub nabywać aktywa z majątku.
Ważne uwagi

Siła emitenta. “Ważne jest zbadanie siły firmy ubezpieczeniowej, która wydała polisę. Ponieważ ILIT może obowiązywać przez 30 lat lub dłużej, koncesjodawca musi mieć pewność, że firma ubezpieczeniowa nie straci działalności w tym czasie “, mówi Tim Gannon, wiceprezes Fidelity Investments Life Insurance Company.

“Kluczem do znalezienia firmy, która zapewnia właściwą równowagę niskiej składki i wysokiej jakości ratingów kredytowych, możesz mieć spokój ducha w związku z długoterminową decyzją”, wyjaśnia Gannon.