Czy potrzebujesz planu nieruchomości?

Być może zastanawiałeś się, czy ustawa o cięciach podatkowych i pracy z 2017 roku będzie miała jakikolwiek wpływ na długoterminowe planowanie finansowe i potrzebę ochrony aktywów. Nowe zmiany w kodeksie podatkowym mogą mieć wpływ na strategie dotyczące odliczeń, finansowania edukacji i dochodów małych firm. Jeśli chodzi o planowanie osiedla, jest tylko jedna zmiana: zwolnienie z podatku od nieruchomości podwoiło się do 2026 r. Jeśli jesteś jak większość Amerykanów, możesz nie zostać potrąconym federalnym podatkiem od nieruchomości, ale to może być rok dla ciebie opracować plan nieruchomości.

Planowanie nieruchomości może być zaniedbaną częścią planowania finansowego. Łatwo jest opóźnić odpowiadanie na niewygodne pytania, takie jak „Co stanie się z moimi majątkami i bliskimi, gdy umrę?” Nic więc dziwnego, że mniej więcej połowa Amerykanów nie ma woli, a jeszcze mniej ma plan majątkowy.

Ilu z nas może skorzystać z planu nieruchomości? Jeśli o to chodzi, jaki jest plan nieruchomości i jak różni się on od testamentu?

Testament jest stosunkowo prostym dokumentem prawnym, który określa twoje życzenia dotyczące dystrybucji nieruchomości; może również zawierać instrukcje dotyczące opieki nad małoletnimi dziećmi. Plan nieruchomości idzie znacznie dalej niż testament. Zajmuje się nie tylko dystrybucją aktywów i starszymi życzeniami, ale może pomóc tobie i spadkobiercom zapłacić znacznie mniej podatków, opłat i kosztów sądowych.

Większość osób posiadających majątek lub rodzinę powinna wykonać testament. Jednak nie każdy potrzebuje planu nieruchomości. Decyzja jest osobista i zależy od czegoś więcej niż potencjalna wielkość posiadłości. Rozważ następujące 8 kluczowych pytań:

Czy w grę wchodzą dzieci?
Jak duża jest posiadłość i w jakim jest stanie?
Jeśli posiadasz konto emerytalne dowolnego typu, takie jak 401 (k), 403 (b), IRA lub Roth IRA, czy jego dystrybucja dla beneficjentów może być „rozciągnięta”?
Czy prywatność jest ważna?
Czy chciałbyś trochę pieniędzy na cele charytatywne?
Jeśli prowadzisz firmę, czy myślałeś o planowaniu sukcesji?
W jakim jesteś etapie życia? Czy planowanie osiedla staje się ważniejsze?
Czy istnieją szczególne okoliczności do rozważenia (jak mieszane rodziny lub niepełnosprawności)?

Przyjrzyjmy się tym 8 rozważaniom, zgodnie z obowiązującym prawem, jeden po drugim.
1. Przybycie dzieci

Szereg ważnych wydarzeń życiowych pomaga ukształtować potrzebę i zakres planu nieruchomości. Szczególnie istotne jest narodziny dziecka. Zastanów się nad młodym małżeństwem, które ma pierwsze dziecko. W jaki sposób zapewniono by dziecko, gdyby któryś z obojga rodziców umarł?

„Opracowanie testamentu daje rodzicom możliwość wyboru opiekuna, który zajmie się dzieckiem, jeśli coś stanie się z rodzicem”, mówi Louis Marchi, specjalista ds. Planowania nieruchomości w firmie Fidelity Investments. „Ale nazywanie opiekuna jest ważne, to tylko jeden krok.” Oprócz opiekuna, który przejmuje odpowiedzialność za opiekę i opiekę nad nieletnim dzieckiem, konserwator (lub „opiekun majątku”) może być również potrzebny do zarządzania majątkiem, który może odziedziczyć małe dziecko. Wiek większości w danym państwie określają ustawy państwowe; ogólnie wiek wynosi 18 lub 21 lat.

Niektóre aktywa mogą być dystrybuowane przez instytucję, taką jak bank lub firma maklerska, która je posiada, o ile właściciel dostarczył instytucji finansowej odpowiednie instrukcje i wskazał beneficjentów, którzy otrzymają te aktywa. Jeśli właściciel ma również wolę, wskazówki w testamencie powinny być zgodne z dyrektywami przekazanymi instytucjom finansowym. Na przykład, jeśli beneficjent jest wymieniony na koncie przelewu na śmierć (TOD) w firmie brokerskiej lub płatny na koncie śmierci (POD) w banku lub unii kredytowej, konto może zazwyczaj przejść bezpośrednio do beneficjenta bez przechodzenia przez test spadkowy , a tym samym ominie wolę. W niektórych stanach podobne określenie beneficjenta może zostać dodane do nieruchomości, co pozwala temu składnikowi również ominąć proces spadkowy. W przypadku aktywów, które nie mają oznaczenia beneficjenta, testament jest instrumentem, za pomocą którego można wskazać, kto otrzyma takie aktywa, i może wyszczególnić powiązane instrukcje specjalne.

Chociaż wola jest kamieniem węgielnym planowania nieruchomości, niektórzy ludzie mogą potrzebować czegoś bardziej rozbudowanego, a jeśli tak, zaufanie może być korzystne. „Zaufanie może mieć sens w przypadku większości aktywów, w tym aktywów finansowych, aktywów emerytalnych, nieruchomości i ubezpieczeń na życie”, mówi Marchi. „Te aktywa mogą być obsługiwane w ramach trustu z korzyścią dla osoby nieletniej, a profesjonalnie zarządzany trust mógłby teoretycznie przynieść lepsze rezultaty niż konto powierzone niedoświadczonemu opiekunowi, który może dobrze znaczyć, ale może nie mieć doświadczenia lub wiedzy, aby odpowiednio inwestować i chronić majątek.”

2. Wielkość majątku i stan zamieszkania

Kolejnym ważnym czynnikiem jest wielkość osiedla. Czy wartość nieruchomości przewyższa wyłączenie z podatku od nieruchomości? W 2018 roku, w przypadku małżeństwa prawnie poślubionego, na ogół każdy z małżonków miałby 11,2 miliona dolarów federalnego podatku od nieruchomości. Po śmierci pierwszego małżonka, jego wykluczenie mogło zostać przejęte przez żyjącego współmałżonka, pozwalając temu, by przeżył, aby wykluczyć 22,4 miliona dolarów (lub więcej, ponieważ wykluczenie pozostającego przy życiu współmałżonka będzie indeksowane pod względem inflacji) z federalnych podatków od nieruchomości. Dokładny plan nieruchomości obejmowałby także postanowienia dotyczące tego, co by się stało w przypadku równoczesnej śmierci.

W ostatnich latach strategie planowania nieruchomości stały się bardziej skomplikowane dzięki wprowadzeniu podatku od nieruchomości na poziomie państwowym. Obecnie 17 stanów oraz Dystrykt Kolumbii nakładają podatek od nieruchomości lub od spadków albo oba. *

„Dla państw, które mają podatki od nieruchomości, łatwo przekroczyć próg podatku od nieruchomości”, przyznaje Marchi, „tylko poprzez dodanie wartości nieruchomości danej osoby, aktywów emerytalnych i polis ubezpieczeniowych na życie.”

Weź także pod uwagę inne kwestie dotyczące najlepszego sposobu zarządzania międzypokoleniowym transferem aktywów. Na przykład, jeśli dzieci nie są na tyle dorosłe i dojrzałe, aby poradzić sobie z dużym spadkiem, plan nieruchomości może rozwiązać ten problem, tworząc rezerwę poprzez zaufanie.
3. Wartość „rozciągania”

Podczas oceny aktywów nie tylko suma liczy się przy projektowaniu skutecznego planu nieruchomości. Sprawdź, gdzie znajdują się Twoje inwestycje emerytalne – innymi słowy, jakiego rodzaju konto są przechowywane i jakie są opcje beneficjenta dla każdego typu konta. Na przykład dystrybucje IRA i Roth IRA mogą być „rozciągnięte”, tak aby mogły trwać przez cały okres życia beneficjenta, pod warunkiem, że odbiorca kwalifikuje się do tej opcji i wybiera ją na otrzymanie. Jeśli zostawiasz pieniądze dziecku lub wnukowi, który jest znacznie młodszy od ciebie, korzyści mogą być znaczne, dzięki czemu wzrost podatkowy i wolny od podatku będzie trwał przez wiele lat, a nawet dziesięcioleci.

Załóżmy, że właścicielem IRA jest wiek 70 lat, a jego córka, Sue, ma 35 lat. Jeśli właściciel IRA miał umrzeć w 2017 r. I wskazał Sue jako beneficjenta, Sue odziedziczyłaby IRA w wieku 36 lat. W oparciu o Tabela kodów dochodów, średnia długość życia Sue będzie dodatkowym 47,5 lat. Rozciągając dystrybucję na całe jej oczekiwane życie, i biorąc jej pierwszą dystrybucję do 31 grudnia 2018 roku, Sue otrzyma część salda konta (cały bilans konta podzielony przez 47,5) w pierwszym roku. Za każdy kolejny rok odejmowała jeden rok od oczekiwanej długości życia z poprzedniego roku i dzieliła ten nowy wskaźnik długości życia na jej saldo na koniec roku obrotowego. Konto może potencjalnie trwać dłużej niż 40 lat

4. Obawy o spadki i prywatność

Kolejnym dobrym powodem do posiadania planu nieruchomości jest zminimalizowanie procesu spadkowego, jego wydatków, opóźnień i utraty prywatności. Wśród problemów z spadkiem są:

Utrata prywatności: każdy może uzyskać dostęp do informacji z sądu spadkowego. Na przykład krewni i wierzyciele mogą uzyskać twoje świadectwa spadkowe, by zakwestionować twoją wolę.
Koszt: opłaty spadkowe mogą być dość znaczne, nawet w najbardziej podstawowym przypadku nie powodującym konfliktu. Opłaty adwokackie i koszty sądowe mogą stanowić do 5% wartości nieruchomości.
Opóźnienia: Średnia niekwestionowana próba może trwać dłużej niż rok. Przy odpowiednim planowaniu można często uniknąć opóźnień i kosztów oraz utraty prywatności.

5. Cele filantropijne

Jeżeli dana nieruchomość składa się ze znacznych aktywów, a właściciel ma ochotę oddać na cele charytatywne, istnieje wiele sposobów na włączenie tych dobroczynnych celów do planu nieruchomości. Organizacje charytatywne mogą zostać nazwane jako beneficjenci w testamencie.

„Możesz nazwać swoją ulubioną instytucję charytatywną lub fundusz powierniczy jako pierwotny lub warunkowy beneficjent, na przykład organizacja charytatywna może zostać wyznaczona do otrzymania określonego procentu aktywów programu emerytalnego”, zauważa Marchi. „Lub jeśli starałeś się ustalić strumień dochodów na cele charytatywne przez całe swoje życie, jedną z możliwych opcji byłoby ustanowienie funduszu powierniczego na cele charytatywne (CLT)”. Po wypowiedzeniu, jeśli CLT zostały prawidłowo ustanowione, pozostałe saldo następnie trafiłoby do beneficjentów koncesjodawcy. Czytaj Punkty widzenia na Fidelity.com: Zwiększ swoje oszczędności podatkowe na darowizny charytatywne

Prawidłowo ustanowione dobroczynne zaufanie (CRT) byłoby odwrotne, dając beneficjentom strumień dochodów, podczas gdy koncesjodawca (lub osoba, która ustanawia trust) żyje, a reszta idzie do ulubionej organizacji charytatywnej koncesjonariusza. Każda opcja – CLT lub CRT – może mieć wiele zalet, między innymi:

Obniżenie lub wyeliminowanie podatku od zysków kapitałowych od aktywów, które zostały docenione
Odliczanie podatku dochodowego od darowizn charytatywnych
Obniżenie podatków od nieruchomości
Dawanie swojej ulubionej miłości
Przekazywanie wskazanym beneficjentom

Doradca lub doradca podatkowy może pomóc Ci w doborze odpowiednich opcji. Czytaj Punkty widzenia na Fidelity.com: Strategie na koniec roku na cele charytatywne
6. Sukcesja biznesowa

Jeśli prowadzisz firmę, czy zastanawiałeś się, jak najlepiej zaplanować biznes, kiedy już umrzesz? Jeśli planujesz zatrzymać go w rodzinie, zastanów się nad stworzeniem struktury, która ułatwiłaby przeniesienie majątku firmy do innych członków rodziny, takich jak rodzinna spółka komandytowa lub rodzinna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością.

Istnieje wiele opcji; Twój doradca prawny lub doradca podatkowy może pomóc ci wybrać taki, który jest odpowiedni dla ciebie w świetle Twojej konkretnej sytuacji.

7. Etap życia

Angażowanie się w planowanie majątku może być ważnym działaniem w różnych punktach przez całe życie; nie ma idealnego wieku, w którym można rozpocząć proces. Z pewnością nowi rodzice będą chcieli rozważyć dobro swojego dziecka i odpowiednio zaplanować. Wraz z rozwojem dzieci, twoje życie finansowe staje się coraz bardziej złożone, a wraz z rozwojem i zmianami Twoich aktywów i potrzeb, Twój istniejący plan nieruchomości powinien zostać poddany przeglądowi, aby upewnić się, że wciąż spełnia on twoje bieżące potrzeby i że wszelkie przyszłe potrzeby są przewidywane.
8. Szczególne okoliczności

Dwie z najczęstszych szczególnych okoliczności, które mogą wpływać na decyzje dotyczące planowania nieruchomości, to mieszane rodziny i obawy dotyczące niepełnosprawności. Oczywiście mogą istnieć inne potrzeby, które wpływają na daną sytuację.

Mieszane rodziny mogą sprawić, że planowanie majątku będzie bardziej skomplikowane. Na przykład rodzic może chcieć pozostawić inne dziedzictwo dzieciom biologicznym niż dzieciom pasierbów, lub rodzic może chcieć chronić dziedzictwo swojej biologicznej rodziny w przypadku ponownego małżeństwa współmałżonka. Solidny plan nieruchomości może pomóc w przygotowaniu się do tych i innych scenariuszy. Skonsultuj się z prawnikiem, aby omówić swoje szczególne okoliczności.

W odniesieniu do niepełnosprawności istnieją określone trusty tworzone na korzyść upośledzonego beneficjenta, zorganizowane w sposób umożliwiający beneficjentowi dalsze kwalifikowanie się do pomocy publicznej, takiej jak ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa. Znowu prawnik może pomóc w ustanowieniu zaufania, które spełni twoją konkretną sytuację.