7 wskazówek dotyczących oszczędzania podatku, które należy rozważyć do końca roku

Aby zmniejszyć dochód do opodatkowania, rozważając zwiększenie składek na odroczone podatki lub konto oszczędnościowe.
Darowizny na cele charytatywne mogą potencjalnie być świetnym sposobem na obniżenie podatków, a także przyczynienie się do godnych przyczyn. Weź pod uwagę takie opcje, jak Fundusz polecany przez darczyńców lub Uprawniony Dystrybucja Dobroczynności.
Aby zmniejszyć zyski kapitałowe, należy rozważyć strategię zbierania strat podatkowych, która kompensuje uzyskiwane zyski podlegające opodatkowaniu z inwestycji (zyski kapitałowe) z realizowanymi stratami (straty kapitałowe).

Jeśli chodzi o podatki, ostateczny termin składania dokumentów z 17 kwietnia 2018 r. Ma tendencję do zwracania uwagi. Ale w tym roku 29 grudnia może być ważniejsze. Jest to termin wielu ruchów, które mogą zmniejszyć to, co jesteś winien – lub zwiększyć to, co otrzymasz – po złożeniu zeznania podatkowego z 2017 roku.

W tym roku planowanie tych terminów może wydawać się trudniejsze niż zwykle, ponieważ debata w Waszyngtonie dotyczy przyszłości prawa podatkowego. Republikanie domowi opublikowali proponowany plan podatkowy, który oferuje pierwsze szczegółowe spojrzenie na najbardziej ambitną propozycję reformy podatkowej od 1986 roku. Plan wymaga zmiany stawek podatku dochodowego, podatków od nieruchomości, odliczeń i niektórych zasad przejścia na emeryturę – a nawet części wniosku stać się prawem, byłoby to ważne wydarzenie dla inwestorów.

“Propozycja House’a jest ogromna i może oznaczać poważne zmiany dla firm i osób prywatnych” – mówi Jim Febeo, wiceprezes zespołu ds. Relacji rządowych Fidelity. “Chociaż jest to poważny krok, propozycja jest daleka od ukończonego prawa: inwestorzy powinni zachować ostrożność przy podejmowaniu decyzji dotyczących planowania w oparciu o wniosek, a zasadniczo nie powinni podejmować decyzji inwestycyjnych opartych przede wszystkim na prawie podatkowym”.

Dowiedz się więcej: Czytaj Punkty widzenia na Fidelity.com: Co zawiera nowa propozycja podatkowa

Bez względu na obecną niejednoznaczność wciąż trzeba płacić podatki; ale mogą być sposoby na złagodzenie bólu. Do końca roku masz do dyspozycji kilka sprawdzonych strategii, takich jak udział w planie 401 (k) w pracy lub darowizna na cele charytatywne, ale czas wskazuje, jak skuteczne mogą być te strategie. Im dłużej będziesz czekać, tym trudniej będzie w pełni wykorzystać potencjalne oszczędności podatkowe, mówi Gil Charney, dyrektor ds. Prawa podatkowego i analizy polityki w The Tax Institute w H & R Block.

“Większość strategii podatkowych wymaga czasu, aby osiągnąć pełną efektywność” – zauważa Charney. “Nie możesz czekać do 31 grudnia i kliknij przycisk. Musisz zacząć jak najszybciej.” Mając to na uwadze, przedstawiamy kilka możliwych ruchów podatkowych na koniec roku, w połączeniu ze wskazówkami dotyczącymi planowania, które mogą pomóc w bardziej strategicznym ustalaniu podatków w następnym roku i później.
1. Wkład w korzystny podatkowo plan emerytalny lub konto oszczędnościowe

Wpłaty przed opodatkowaniem na tradycyjne 401 (k), 403 (b) lub podobne plany emerytalne w miejscu pracy mogą obniżyć podatki o kwotę całkowitego wkładu za rok pomnożoną przez krańcową stawkę podatkową. Jeśli na przykład masz 28-procentowy przedział podatkowy, możesz zaoszczędzić 280 USD w bieżących podatkach federalnych za każde wydane 1000 USD, do limitu 2017 r. W wysokości 18 000 USD. Jednak do 29 grudnia 2017 r. Trzeba będzie naliczać składkę tylko w tym roku, więc teraz jest czas, aby skontaktować się z pracodawcą, aby podnieść składki na ten rok. Maksymalna kwota, jaką możesz wnieść do 401 (k) na 2017 r. To 18 000 $. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść dodatkowe 6 000 $ za maksymalny wkład w wysokości 24 000 $.

Planuj z wyprzedzeniem: Pod koniec roku możesz nie być w stanie zwiększyć swoich składek 401 (k) w stopniu wystarczającym do maksymalizacji oszczędności podatkowych. Najlepszym sposobem na uniknięcie tego samego zdarzenia w przyszłym roku jest poinformowanie pracodawcy, że chcesz zwiększyć swój automatyczny procent odroczenia na 2018 rok.

Tradycyjna IRA i uproszczona emerytura pracownicza (SEP) IRA oferują potencjalne ulgi podatkowe podobne do tych z 401 (k); masz jednak czas do 17 kwietnia 2018 r., aby wpłacić składkę na deklarację podatkową za rok 2017. Maksymalny wkład IRA na ten rok wynosi 5 500 USD dla kwalifikujących się podatników poniżej 50 roku życia i 6500 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych. Składki SEP dla osób prowadzących działalność na własny rachunek są ograniczone do 54 000 USD lub 25% kwalifikujących się dochodów, w zależności od tego, która kwota jest niższa.

Planuj z wyprzedzeniem: Jeśli spodziewasz się przejścia na wyższy szczebel na emeryturze, możesz rozważyć, czy konwersja całości lub części tradycyjnego IRA na Roth IRA ma sens. Ogólnie rzecz biorąc, będziesz musiał zapłacić podatek od roku bieżącego od przeliczonej kwoty. Ale jeśli konwersja nie popchnie cię do wyższego przedziału podatkowego, potencjalna korzyść z bezodsetkowych wypłat z Roth IRA1, kiedy przejdziesz na emeryturę, może sprawić, że jednorazowa wyższa kwota podatku w tym roku będzie tego warta. Skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym w sprawie twojej indywidualnej sytuacji.

Inną opcją obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu jest konto oszczędnościowe (HSA). HSA ma potrójne ulgi podatkowe.2 Twoje składki są składane z dolarów przed opodatkowaniem, więc zmniejszasz dochód podlegający opodatkowaniu w Finlandii; zarobki są federalne i potencjalnie wolne od podatku, podobnie jak wypłaty wykorzystane do pokrycia wydatków medycznych kwalifikujących się do HSA. Jeśli jesteś zapisany w wysokooprocentowany plan zdrowotny (HDHP), sprawdź, czy przeznaczasz maksymalnie 3400 $ na osobę i 6 750 $ na rodzinę, plus dodatkowe 1000 $, jeśli masz 55 lat lub więcej.
2. Jeśli osiągnąłeś wiek 70½ lat, pamiętaj, aby wziąć wymagane minimalne rozkłady

Kara za nieprzyjmowanie wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD) z odroczonego podatku emerytalnego, jak tradycyjny IRA i 401 (k), może wynosić do 50% niedoboru. Ostateczny termin oddania twojego RMD na 2017 r. To 31 grudnia, chyba że w tym roku skończyłeś 70½, w takim przypadku otrzymasz okres karencji do 1 kwietnia następnego roku, aby dokonać pierwszej wypłaty.

Pamiętaj jednak, że jeśli w tym roku skończysz 70½ roku i poczekasz do przyszłego roku, by odebrać RMD z 2017 r., Będziesz musiał zapłacić podatek od dwóch RMD, za rok 2017 i za ten, który musisz wziąć do końca 2018 r. – rozważ wpływ, jaki ten podwójny RMD może mieć na twoje podatki dochodowe w 2018 roku. Ponieważ 31 grudnia 2017 r. Przypada w niedzielę, jeśli musisz sprzedać papiery wartościowe w celu pozyskania gotówki na RMD, zaplanuj rozliczenia transakcji i RMD ukończone do piątku, 29 grudnia 2017 r. Ta transakcja zajmie co najmniej kilka dni, więc pamiętaj, aby dać sobie wystarczająco dużo czasu.

Planuj z wyprzedzeniem: Jednym ze sposobów zapewnienia, że ​​nie przeoczysz RMD, jest polecenie administratorowi konta emerytalnego, aby co roku automatycznie przetwarzał wypłatę. Fidelity obliczy RMD, a Ty możesz wybrać RMD w formie ryczałtu lub w ratach przez cały rok.

Wskazówka: wyeliminuj zgadywanie z obliczania i zarządzania wymaganymi minimalnymi dystrybucjami
3. Przekaż darowiznę na cele charytatywne

Darowizny na cele charytatywne mogą potencjalnie być świetnym sposobem na obniżenie podatków, a także przyczynienie się do godnych przyczyn. Aby jednak Twój wkład miał znaczący wpływ na Twoje podatki, upewnij się, że Twoje szczegółowe odliczenia przekraczają standardowe odliczenia. W 2017 r. Standardowe potrącenie – kwota, którą można odliczyć, jeśli nie chcesz wyszczególniać – wynosi 6 350 USD dla jednego podatnika, 9350 USD dla głowy gospodarstwa domowego i 12 700 USD dla małżeństwa składającego wspólnie lub pozostałego przy życiu współmałżonka. Górny limit odpisów na cele charytatywne wynosi 50% skorygowanego dochodu brutto (AGI). (Uwaga: od 2 listopada 2017 r. Proponowane reformy podatkowe wymagały zwiększenia standardowego odliczenia do 12 000 USD dla jednego podatnika, 18 000 USD dla jednego podatnika z co najmniej jednym kwalifikującym się dzieckiem oraz 24 000 USD dla małżeństwa składającego wspólnie lub Ponadto, proponowana reforma podatkowa podniosłaby górny limit ulg na cele charytatywne do 60% twojego AGI w latach podatkowych po 2017 roku.)

Na obecnym rynku hossy przekazywanie cennych papierów wartościowych (w tym akcji i funduszy inwestycyjnych) zamiast gotówki może umożliwić większe korzyści podatkowe, jak również większy wkład w ulubioną działalność charytatywną. Wspieranie cennych papierów wartościowych, które posiadasz przez co najmniej rok, uprawnia Cię do odliczenia podatkowego, a także pomaga w wyeliminowaniu podatku od zysków kapitałowych.

Przekazywanie docenianych aktywów organizacjom non-profit jest szczególnie łatwe dzięki funduszowi od dawców (DAF). W przypadku DAF możesz wesprzeć swoje doceniane papiery wartościowe (lub gotówkę), być uprawnionym do odliczenia podatku na ten rok za pełną uczciwą wartość rynkową docenianego towaru, wybrać sposób, w jaki wpływy zostaną zainwestowane w celu potencjalnego dodatkowego wzrostu wolnego od podatku, oraz wykorzystaj środki na przyszłe dotacje dla swoich ulubionych organizacji non-profit.

Pamiętaj o otrzymaniu pisemnego pokwitowania za każdą wniesioną składkę o wartości 250 USD lub więcej. Upewnij się, że posiadasz zapis wszystkich składek, niezależnie od ich kwoty, w formie wyciągu bankowego lub karty kredytowej lub pokwitowania od uprawnionej organizacji. Odręczne notatki lub dzienniki komputerowe, które sam zachowujesz, są niedopuszczalne.

Planuj z wyprzedzeniem: jeśli chcesz przekazać na cele charytatywne, ale całkowita suma wyszczególnionych wypłat jest mniejsza niż standardowa odliczenie – lub spodziewasz się, że Twój dochód będzie wyższy w przyszłym roku – możesz rozważyć czekanie do 1 stycznia na wniesienie swojego wkładu. Bunching do 2 “rocznych” wkładów w jeden rok może być lepszą strategią dla celów podatkowych. Przeczytaj więcej o grupowaniu w Poradzie 6. (Uwaga: od 2 listopada 2017 r. Proponowane przepisy dotyczące reformy podatkowej wymagały znaczących zmian w standardowym odliczeniu i różnych wyszczególnionych odliczeniach za lata podatkowe po 2017 r.)

4. Skorzystaj z wykwalifikowanej dystrybucji charytatywnej

Jeśli chcesz przekazać darowiznę na cele charytatywne, a masz 70½ lat lub więcej, możesz zajrzeć do wykwalifikowanej dystrybucji charytatywnej (QCD). Jest to bezpośredni przelew środków od twojego kustosza IRA i płatny na rzecz wykwalifikowanej organizacji charytatywnej, która liczy się w twoim RMD za rok, do 100 000 $. Nie jest wliczany do dochodu brutto i nie wlicza się do limitów odliczeń na cele charytatywne. Mogą to być znaczące korzyści dla niektórych osób o wysokich dochodach, ale zasady są złożone – koniecznie skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym.

Planuj z wyprzedzeniem: Możesz również rozważyć korzyści związane z przekazywaniem długoterminowych cennych zasobów na cele charytatywne, o czym jest mowa w Poradzie 3. Jeśli twój wybór wnoszenia wkładu w dobroczynność jest pomiędzy zarabianiem wysoko cenionego towaru lub QCD, oceń, który z nich będzie skutkiem w największej uldze podatkowej, zanim zdecydujesz. Skontaktuj się ze swoim doradcą podatkowym, aby omówić indywidualną sytuację finansową.

5. Zmniejsz zyski kapitałowe dzięki zbieraniu strat podatkowych

Jeśli inwestujesz w akcje, obligacje lub fundusze inwestycyjne w kontach podlegających opodatkowaniu – na przykład konto maklerskie typu nonretirement – możesz zmniejszyć podatki od zrealizowanych zysków inwestycyjnych i wypłat z funduszy inwestycyjnych. Zbiór strat podatkowych może wydawać się skomplikowany, ale zasada jest dość prosta: zrównoważyć osiągnięte zyski podlegające opodatkowaniu z inwestycji (zyski kapitałowe) z realizowanymi stratami (straty kapitałowe). Oznacza to, że sprzedaż akcji, obligacji i funduszy inwestycyjnych, które straciły na wartości, pomoże zmniejszyć podatki od zysków z wygranych inwestycji. Jednak nie podważaj swoich długoterminowych celów inwestycyjnych, sprzedając inwestycję tylko dla celów podatkowych. Zbiór strat podatkowych musi zostać zakończony do 29 grudnia, ponieważ jest to ostatni dzień roboczy tego roku.

Planuj z wyprzedzeniem: pełne wykorzystanie strat podatkowych wymaga kompletnej i dokładnej ewidencji poniesionych kosztów inwestycji – podstawy kosztowej. Zastanów się nad wyborem metody faktycznego kosztu śledzenia podstawy kosztowej akcji, obligacji i funduszy inwestycyjnych na rachunkach inwestycyjnych. W ten sposób możesz zidentyfikować konkretne udziały, które chcesz sprzedać, co zmaksymalizuje stratę dla celów zbierania strat podatkowych.

Wskazówka: sprawdź swoje zyski i straty z roku na rok dla swoich kont Fidelity i przeczytaj punkty widzenia na Fidelity.com: 5 kroków, aby pomóc zarządzać podatkami od zysków inwestycyjnych

6. Sprawdź swoje odliczenia, aby zmaksymalizować oszczędności podatkowe

W tym roku mogą być brane pod uwagę odliczenia lub zapisanie ich na następny rok, co pomoże zmaksymalizować ich wartość. Istnieje kilka powodów, dla których warto rozważyć tę strategię:

Potencjalnych potrąceń, takich jak medyczne i różne wydatki podlegające odliczeniu, nie można dochodzić, dopóki nie przekroczą określonego procentu dochodu.
Odliczanie pozycji jest korzystne tylko wtedy, gdy całkowita kwota do odliczenia przekracza standardowe odliczenie.
Chcesz zmaksymalizować odliczenia w ciągu roku, kiedy spodziewasz się wyższego niż zwykle dochodu.

Na przykład odliczenie kosztów kwalifikowanych przekraczających 10% twojego AGI podlega odliczeniu. Aby zmaksymalizować kwotę podlegającą odliczeniu, możesz zaplanować i opłacić podlegające odliczeniu polisy fakultatywne przed końcem roku lub zapłacić z góry składkę na ubezpieczenie zdrowotne na następny rok, o ile to możliwe – tak długo, jak płacisz składkę, zamiast odliczać od podatku . Podobnie, różne wydatki podlegające odliczeniu, takie jak nieuregulowane wydatki pracownicze, opłaty związkowe i podróże związane z pracą, muszą przekraczać 2% AGI, aby można je było odliczyć, więc możesz, na przykład, rozważyć wiązanie tych wydatków z każdym kolejnym rokiem, o ile to możliwe.

Bunching może być również skuteczną strategią dla dochodów. Jeśli zbliżysz się do jednego z progów podatkowych, który spowodowałby, że twoja krańcowa stawka podatkowa będzie wyższa, możesz rozważyć obniżenie dowolnych uznaniowych dochodów do przyszłego roku. (Uwaga: od 2 listopada 2017 r. Proponowane ustawodawstwo dotyczące reformy podatkowej wymagało zniesienia szczegółowego odliczenia kosztów leczenia i różnych innych wyszczególnionych odliczeń za lata podatkowe po 2017 r.)

Planuj z wyprzedzeniem: niezależnie od tego, czy planujesz ulgi podatkowe czy dochody, pamiętaj, by zastanowić się, czego spodziewasz się w przyszłym roku. Jeśli spodziewasz się, że Twój dochód będzie wyższy, możesz na przykład odliczyć odliczenia w przyszłym roku zamiast w tym roku. Podobnie pchnięcie dyskrecjonalnych dochodów do przyszłego roku może nie mieć sensu.

7. Rozważ renty, jeśli wyczerpałeś 401 (k) / 403 (b) opcji

Podczas gdy plany emerytalne w miejscu pracy i IRA powinny być pierwszym wyborem dla składek odroczonych do podatku (zob. Punkt 1), tania zmienna roczna o obniżonej wartości podatku3 może być atrakcyjną opcją, jeśli masz więcej pieniędzy na inwestycje na cele długoterminowe niż Twoje plany emerytalne na to pozwalają.

Renty z odroczonym terminem płatności nie mają limitów składek naliczanych przez IRS, a kiedy są finansowane z dolarów po opodatkowaniu, nie mają obowiązkowego wymogu wypłaty w wieku 70½ lat – chociaż mogą obowiązywać opłaty i kary pieniężne za wypłatę wynagrodzenia (ale zazwyczaj nie wycofanie pierwotnej inwestycji) przed osiągnięciem wieku 59½ lat. Dlatego ważne jest, aby podczas tworzenia swojego planu skonsultować się z inwestorem.
Planowanie jest kluczowe

Podczas gdy te strategie na koniec roku i inne mogą pomóc ci w obniżeniu podatków na rok 2017, Gil Charney z H & R Block twierdzi, że najlepszą strategią podatkową jest kompleksowy plan, który jest wdrażany przez cały rok. “Kodeks podatkowy jest skomplikowany i każda strategia, którą stosujesz, musi być rozważana w świetle tego, jak może wpłynąć na inny aspekt twojej sytuacji finansowej” – mówi. “Kompleksowe planowanie podatkowe jest kluczem”.