5 kroków, aby pomóc w zarządzaniu podatkami od zysków inwestycyjnych

Zrozumienie swoich zobowiązań podatkowych od wszelkich zysków może pomóc Ci znaleźć sposób na zrekompensowanie podatków.
Kiedy masz pojęcie, ile możesz zawdzięczać podatkowi od zysków kapitałowych, możesz zacząć szukać kandydatów na utraconych podatki.

Czasami inwestycja, która straciła wartość, może być dobrą rzeczą, a przynajmniej nie jest zła. Możesz sprzedać akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne lub inne inwestycje, które straciły na wartości, aby zmniejszyć podatki od zrealizowanych zysków kapitałowych z wygranych inwestycji. Nazywa się to zbiorem strat podatkowych.

Oczywiście, strata pieniędzy nie jest dobra, ale dobrze zdywersyfikowany portfel zazwyczaj zawiera pewne inwestycje, które rzeczywiście straciły na wartości. Ale nie daj podatkom dyktować strategii inwestycyjnej. A ponieważ ocena i zarządzanie konsekwencjami podatkowymi decyzji inwestycyjnych może być trudne, zawsze warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Kluczem do skutecznej strategii zbioru strat podatkowych jest ocena, co posiadasz i dlaczego należysz do niej, zidentyfikowanie inwestycji, które straciły na wartości, a następnie rozważenie sprzedaży części tych udziałów w celu zrównoważenia dotychczasowych osiągniętych zysków. I aby to zrobić, uważając, aby nie zbaczać z docelowej kombinacji inwestycji i strategii dywersyfikacji.

Oto 5 rzeczy, o których warto pamiętać, gdy widzisz, jak można zebrać straty podatkowe, aby obniżyć swoje podatki.
Oceń swoje krótkoterminowe i długoterminowe zyski kapitałowe

Sposób podejścia do zbierania strat podatkowych zależy od rodzaju inwestora. Jeśli kupujesz i sprzedajesz często, prawdopodobnie masz krótkoterminowe lub długoterminowe zyski i straty dla swoich transakcji. Krótkoterminowe zyski kapitałowe pochodzą z inwestycji posiadanych przez 1 rok lub mniej. Długoterminowe zyski kapitałowe są realizowane z inwestycji trwających dłużej niż rok.

Jeśli jesteś inwestorem inwestycyjnym typu “kupuj i trzymaj”, twoje zyski mogą mieć formę dystrybucji funduszy powierniczych. Bacznie obserwuj prognozy dystrybucji funduszy dla zysków kapitałowych.
Oszacuj swój podatek od zysków kapitałowych

Po przybliżeniu kwoty zysków kapitałowych, możesz oszacować swoje potencjalne zobowiązanie podatkowe na podstawie osiągniętych zysków, na podstawie dochodów i rodzaju zysków.

Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej dla zwykłego dochodu. Górna krańcowa stopa opodatkowania zwykłego dochodu wynosi 39,6%. W 2017 r. Dotyczy to małżeństw składających wspólnie dochody powyżej 470 700 USD oraz pojedynczych podatników o dochodach powyżej 418,400 USD. Dla osób podlegających podatkowi od dochodów z inwestycji netto (NIIT), który wynosi 3,8%, efektywna stopa może wynosić nawet 43,4%. Wraz z dodanymi podatkami państwowymi i lokalnymi, stawki mogą być jeszcze wyższe.

W przypadku długoterminowych zysków kapitałowych obowiązuje stawka podatku od zysków kapitałowych i jest znacznie niższa. Nie będziesz winien żadnych długoterminowych podatków od zysków kapitałowych, jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu w 2017 r. Wynosi 75 900 USD lub mniej, a Ty złożysz ślub w związku małżeńskim lub 37 750 £ lub mniej, a Ty jesteś pojedynczym archiwistą. Dla większości podatników – tych, którzy mają dochód podlegający opodatkowaniu od 75 951 do 470 700 USD (małżeństwo, wspólne filery) i 37 951 USD i 418 400 USD (pojedynczy filer) – długoterminowy zysk kapitałowy wynosi 15%.

Z kolei podatnicy o wysokich dochodach podlegają wyższym stawkom zysków kapitałowych. Jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosi 470 701 USD lub więcej (małżeństwo wspólne filers), lub 418 401 USD lub więcej (pojedyncze filery), twoja krańcowa stopa dla długoterminowych zysków kapitałowych wynosi co najmniej 20%. Kiedy w grę wchodzi 3,8% NIIT, faktyczna długoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych dla osób o wysokich dochodach może wynosić nawet 23,8%, a rzeczywista stopa stosowana do innych dochodów z inwestycji może wynosić nawet 43,4%. NIIT jest nakładany na mniejszy dochód z inwestycji netto lub kwotę, o którą zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) przekracza 250 000 $ dla par składających wspólnie, oraz 200 000 $ dla pojedynczych filierów. Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj punkt widzenia na stronie Fidelity.com: podatek od Medicare i Ty.

Zbieraj straty i ustalaj priorytety swoich oszczędności podatkowych

Kiedy masz pojęcie, ile możesz zawdzięczać podatkowi od zysków kapitałowych, możesz zacząć szukać kandydatów na utraconych podatki. Rozważ inwestycje, które nie pasują już do Twojej strategii, mają słabe perspektywy na przyszły wzrost lub mogą być łatwo zastąpione przez inne inwestycje, które wypełniają podobną rolę w twoim portfelu.

Aby zwiększyć potencjalne oszczędności podatkowe, należy zastosować jak największą część strat kapitałowych do zysków krótkoterminowych, ponieważ są one opodatkowane według wyższej stawki krańcowej. Dotyczy to szczególnie inwestorów o wysokim dochodzie. Na przykład, jeśli jesteś w najwyższym przedziale podatkowym, różnica między zyskami krótko- i długoterminowymi może wynosić nawet 19,6% (43,4% wobec 23,8%). Jeśli jednak masz stawkę podatkową w wysokości 25% – 75 901 USD do 153 100 USD w przypadku wspólnych filierów i 37 951 USD do 91 900 USD w przypadku osób samotnie wychodzących – różnica między zyskiem krótko- i długoterminowym wynosi 10% (25% w porównaniu z 15%).

Zgodnie z kodeksem podatkowym, straty krótkoterminowe i długoterminowe muszą być najpierw wykorzystane do skompensowania zysków tego samego rodzaju. Ale jeśli straty jednego typu przewyższają zyski tego samego typu, można zastosować nadwyżkę na drugi typ. Na przykład, jeśli miałbyś sprzedać długoterminową inwestycję z utratą 15 000 USD, ale miał tylko 5 000 USD w długoterminowych zyskach w ciągu roku, możesz zastosować nadwyżkę w wysokości 10 000 USD do jakichkolwiek zysków krótkoterminowych.

Z drugiej strony, najmniej efektywna strategia zbioru strat podatkowych polegałaby na zastosowaniu krótkoterminowych strat kapitałowych do długoterminowych zysków kapitałowych. Ale w zależności od okoliczności może to być jeszcze lepsze niż płacenie długoterminowego podatku od zysków kapitałowych.

Pamiętaj też, że realizacja straty kapitałowej może być skuteczna, nawet jeśli nie zrealizowałeś w tym roku zysków kapitałowych. Kod podatkowy pozwala na zastosowanie do 3000 USD rocznie strat kapitałowych w celu zmniejszenia zwykłego dochodu, który jest opodatkowany w tym samym tempie, co krótkoterminowe zyski kapitałowe i niekwalifikowalne dywidendy. Jeśli nadal masz straty kapitałowe po zastosowaniu ich najpierw do zysków kapitałowych, a następnie do zwykłego dochodu, możesz je przenieść do wykorzystania w przyszłych latach, dopóki ich nie wykorzystasz.
Bądź zróżnicowany, ale uważaj na wyprzedaże

Po podjęciu decyzji o amortyzacji inwestycji do sprzedaży, musisz określić, jakie nowe inwestycje, jeśli w ogóle, kupić. Należy jednak zachować ostrożność, aby nie dopuścić do naruszenia zasady “prania”.

Załóżmy, że chcesz odkupić to samo zabezpieczenie, które sprzedałeś, ponieważ uważasz, że ma dobre perspektywy na przyszły wzrost lub ponieważ trudno byłoby znaleźć inwestycję odpowiadającą dywersyfikacji, którą zapewnia Twój portfel. Zasada “pranie-sprzedaż” oznacza, że ​​twoje zeznanie podatkowe zostanie odrzucone, jeśli kupisz to samo zabezpieczenie, umowę lub opcję zakupu zabezpieczenia lub “zasadniczo identyczne” zabezpieczenie, w ciągu 30 dni przed lub po dacie sprzedaży generujący stratę inwestycji.

Jednym ze sposobów uniknięcia sprzedaży umywalkowej, przy jednoczesnym inwestowaniu w branżę akcji, którą sprzedałeś ze stratą, byłoby rozważenie zastąpienia funduszu ETF (ETF) skierowanego do tej samej branży.

Chociaż niektóre substytucje są wyraźnie dopuszczalne, inne mogą być bliżej interpretacji IRS dotyczącej tego, co stanowi “zasadniczo identyczne” zabezpieczenie. Jeśli nie masz pewności, skonsultuj się z doradcą podatkowym przed dokonaniem zakupu.
Spraw, by zbiór podatków był częścią całorocznej strategii podatkowej i inwestycyjnej

Najlepszym sposobem na zmaksymalizowanie wartości zbierania strat podatkowych jest włączenie go do całorocznego planowania podatkowego i strategii inwestycyjnej. Zbiór strat podatkowych i przywrócenie równowagi portfela są naturalnym rozwiązaniem. Oprócz utrzymywania twojego portfela w zgodzie z Twoimi celami, ponowne zrównoważenie raz lub dwa razy w roku stwarza okazję do ponownej oceny opóźnionych inwestycji, które mogą być kandydatami do zbierania strat podatkowych.

Zobacz także, w jaki sposób obliczasz podstawę kosztową swoich inwestycji. Podstawą kosztów jest po prostu cena zapłacona za zabezpieczenie, a także wszelkie koszty lub prowizje maklerskie. Jeśli nabyłeś wiele części tego samego zabezpieczenia w czasie, albo poprzez nowe zakupy, albo reinwestycję dywidendy, podstawę kosztu można obliczyć jako średnią na jedną akcję wszystkich zakupów (metodę średniej ceny) lub śledząc rzeczywisty koszt każdej partii udziałów (metoda kosztów rzeczywistych). W przypadku zbioru strat podatkowych metoda faktycznego kosztu ma tę zaletę, że umożliwia wyznaczenie konkretnych, o wyższym koszcie akcji do sprzedaży, zwiększając w ten sposób kwotę zrealizowanych strat. Dowiedz się więcej o zyskach i koszcie zysków.
Nie podważaj celów inwestycyjnych

Jeśli zdecydujesz się na wdrożenie zbierania strat podatkowych, pamiętaj, że oszczędności podatkowe nie powinny podważać Twoich celów inwestycyjnych. Ostatecznie, zrównoważona strategia i częste przewartościowanie w celu zapewnienia, że ​​twoje inwestycje są zgodne z Twoimi celami, to mądre podejście.